MONITORUL OFICIAL AL ROMANIEI

P A R T E A I

Anul 171 (XV) - Nr. 802 LEGI, DECRETE, HOTÃRÂRI SI ALTE ACTE Vineri, 14 noiembrie 2003

SUMAR

ACTE ALE ORGANELOR DE SPECIALITATE ALE ADMINISTRATIEI PUBLICE CENTRALE

1.333/EN. - Decizie a presedintelui Autoritãtii Nationale de Reglementare în Comunicatii privind regimul de autorizare generalã pentru furnizarea retelelor si a serviciilor de comunicatii electronice

1.426. - Ordin al ministrului finantelor publice pentru aprobarea Instructiunilor privind constituirea, administrarea si utilizarea fondului de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturi interne si externe

ACTE ALE ORGANELOR DE SPECIALITATE ALE ADMINISTRATIEI PUBLICE CENTRALE

AUTORITATEA NATIONALÃ DE REGLEMENTARE ÎN COMUNICATII

DECIZIE

privind regimul de autorizare generalã pentru furnizarea retelelor si a serviciilor de comunicatii electronice

În temeiul prevederilor art. 4 alin. (3), ale art. 5 alin. (1), (2) si (3) lit. b) si ale art. 38 alin. (1), (3) si (5) din Ordonanta de urgentã a Guvernului nr. 79/2002 privind cadrul general de reglementare a comunicatiilor, aprobatã cu modificãri si completãri prin Legea nr. 591/2002, precum si ale art. 6 alin. (1) lit. d) din Regulamentul de organizare si functionare a Autoritãtii Nationale de Reglementare în Comunicatii, aprobat prin Hotãrârea Guvernului nr. 880/2002,

presedintele Autoritãtii Nationale de Reglementare în Comunicatii emite prezenta decizie.

Art. 1. - (1) Prezenta decizie stabileste procedura de autorizare a persoanelor care intentioneazã sã furnizeze retele sau servicii de comunicatii electronice, precum si conditiile în care furnizorii de retele sau de servicii de comunicatii electronice beneficiazã de regimul de autorizare generalã.

(2) Autorizatia generalã cuprinde normele juridice specifice, aplicabile activitãtilor de furnizare a retelelor si a serviciilor de comunicatii electronice, si este prevãzutã în anexa nr. 1.

(3) În cuprinsul prezentei decizii:

- Ordonanta de urgentã a Guvernului nr. 79/2002 privind cadrul general de reglementare a comunicatiilor, aprobatã cu modificãri si completãri prin Legea nr. 591/2002, va fi denumitã Ordonanta-cadru;

- Ordonanta Guvernului nr. 34/2002 privind accesul la retelele publice de comunicatii electronice si la infrastructura asociatã, precum si interconectarea acestora, aprobatã cu modificãri si completãri prin Legea nr. 527/2002, va fi denumitã Ordonanta privind accesul;

- Legea nr. 304/2003 pentru serviciul universal si drepturile utilizatorilor cu privire la retelele si serviciile de comunicatii electronice va fi denumitã Legea serviciului universal;

- Legea nr. 676/2001 privind prelucrarea datelor cu caracter personal si protectia vietii private în sectorul telecomunicatiilor, cu modificãrile ulterioare, va fi denumitã Legea privind datele personale.

Art. 2. - (1) Orice persoanã care intentioneazã sã furnizeze retele sau servicii de comunicatii electronice, denumitã în continuare solicitant, are obligatia sã transmitã Autoritãtii Nationale de Reglementare în Comunicatii, denumitã în continuare ANRC, o notificare cu privire la aceastã intentie cu cel putin 7 zile înainte de începerea activitãtii.

(2) Notificarea se va realiza în mod obligatoriu prin completarea formularului-tip prevãzut în anexa nr. 2.

(3) Furnizarea, exclusiv pentru nevoi proprii, de retele si servicii de comunicatii electronice care nu utilizeazã frecvente radioelectrice se realizeazã în mod liber si nu este supusã prevederilor prezentei decizii.

(4) Retelele si serviciile de comunicatii electronice prevãzute la alin. (1) sunt cuprinse cu titlu exemplificativ în Fisa de descriere a retelelor si serviciilor, prevãzutã în anexa nr. 3.

Art. 3. - (1) În cuprinsul formularului-tip al notificãrii pot indica furnizarea de retele publice de comunicatii electronice sau de servicii de comunicatii electronice destinate publicului numai:

a) persoanele juridice care au inclusã în obiectul de activitate efectuarea unor astfel de activitãti;

b) persoanele fizice care desfãsoarã activitãti economice în mod independent si asociatiile familiale care sunt autorizate, în conditiile legii, sã desfãsoare astfel de activitãti.

(2) Solicitantul va anexa la formularul-tip urmãtoarele documente, care fac parte integrantã din notificare:

a) certificatul de înmatriculare în registrul comertului si certificatul de înregistrare fiscalã sau certificatul de înregistrare continând codul unic de înregistrare, în copie;

b) actul constitutiv, cu toate modificãrile si completãrile ulterioare, însotite de certificate de înscriere mentiuni, precum si orice alte documente din care sã rezulte calitatea de reprezentant legal a persoanei indicate în notificare, în copie;

c) copie de pe actul de identitate al solicitantului persoanã fizicã;

d) autorizatia pentru desfãsurarea de cãtre persoane fizice a unor activitãti economice în mod independent, precum si pentru înfiintarea si functionarea de asociatii familiale;

e) fisa de descriere a retelelor si serviciilor.

(3) Solicitantul persoanã juridicã, care are calitatea de comerciant, poate transmite, în original, în locul documentelor prevãzute la alin. (2) lit. b), un certificat constatator eliberat în acest scop de cãtre oficiul registrului comertului cu cel mult 15 zile înainte de transmiterea notificãrii, în care sã fie mentionate obiectul de activitate, lista tuturor sucursalelor si punctelor de lucru, asociatii si reprezentantul legal al solicitantului.

(4) Solicitantul are obligatia de a completa si de a transmite ANRC sectiunile relevante din fisa de descriere a retelelor si serviciilor prevãzutã la alin. (2) lit. e), în functie de tipurile de retele sau de servicii pe care intentioneazã sã le furnizeze.

(5) Solicitantul poate obtine formularul-tip al notificãrii si fisa de descriere a retelelor si serviciilor de la sediul central, de la orice oficiu teritorial al ANRC sau de pe pagina de Internet a ANRC.

(6) Notificarea nu este consideratã realizatã decât dacã au fost îndeplinite toate cerintele legale privind transmiterea, forma si continutul sãu.

(7) În cazul în care nu sunt îndeplinite cerintele prevãzute la alin. (6), ANRC, în termen de 7 zile de la data transmiterii notificãrii, va cere în scris solicitantului îndeplinirea acestora.

Art. 4. - (1) Solicitantul care a realizat notificarea în termenul si în conditiile prevãzute de prezenta decizie este considerat furnizor de retele sau de servicii de comunicatii electronice pentru tipurile de retele ori de servicii de comunicatii electronice indicate în notificare, dobândind drepturile si obligatiile specifice prevãzute de autorizatia generalã pentru tipurile de retele sau de servicii de comunicatii electronice indicate în notificare, de la data indicatã în formularul-tip al notificãrii ca fiind data estimativã a începerii furnizãrii tipurilor respective de retele sau de servicii, însã nu mai devreme de 7 zile de la data realizãrii notificãrii.

(2) Obtinerea dreptului de a furniza un anumit tip de retea de comunicatii electronice indicat în notificare nu implicã obtinerea dreptului de a furniza un alt tip de retea de comunicatii electronice si nici a dreptului de a furniza servicii de comunicatii electronice.

(3) Obtinerea dreptului de a furniza un anumit tip de serviciu de comunicatii electronice indicat în notificare nu implicã obtinerea dreptului de a furniza un alt tip de serviciu de comunicatii electronice si nici a dreptului de a furniza retele de comunicatii electronice.

(4) Furnizorul de retele de comunicatii electronice nu are dreptul de a utiliza aceste retele pentru difuzarea, redifuzarea sau retransmiterea serviciilor de programe audiovizuale. Acest drept se obtine numai dupã parcurgerea procedurilor de autorizare prevãzute de legislatia din domeniul audiovizualului.

(5) Drepturile prevãzute de autorizatia generalã nu pot fi transmise cãtre terti.

Art. 5. - (1) La cererea solicitantului, ANRC va elibera un certificat-tip prin care se atestã cã acesta a transmis notificarea prevãzutã de prezenta decizie, cã beneficiazã de dreptul de a furniza anumite tipuri de retele sau de servicii de comunicatii electronice si în care se prezintã conditiile în care beneficiazã de dreptul de acces pe proprietãti si de dreptul de a negocia acorduri de acces sau de interconectare.

(2) Cererea solicitantului poate fi exprimatã în notificare sau printr-un act expres ulterior.

(3) ANRC va elibera certificatul-tip în termen de 7 zile de la data realizãrii notificãrii sau, dupã caz, de la data transmiterii cererii exprese ulterioare.

(4) Certificatul-tip are forma prevãzutã în anexa nr. 4.

(5) Certificatul-tip poate fi eliberat de ANRC si din oficiu.

Art. 6. - (1) Orice modificare a datelor cuprinse în notificare va fi comunicatã ANRC în termen de 10 zile de la data aparitiei, prin transmiterea unei informatii însotite, acolo unde este cazul, de actele doveditoare.

(2) În cazul în care modificarea priveste furnizarea altor tipuri de retele sau de servicii de comunicatii electronice, suplimentare fatã de cele indicate în notificarea anterioarã, ori data estimativã a începerii furnizãrii este necesarã realizarea unei noi notificãri.

(3) În cazul în care modificarea priveste datele de identificare a furnizorului de retele sau de servicii de comunicatii electronice, cuprinse în certificatul-tip, ANRC, la cererea furnizorului sau din oficiu, va emite un nou certificattip continând noile date de identificare a furnizorului.

(4) În cazul în care, în urma aplicãrii prevederilor alin. (2) sau (3), este necesarã emiterea unui nou certificat-tip, acesta va fi emis numai dupã înapoierea, în original, a certificatului-tip anterior.

(5) Orice modificare a datelor cuprinse în fisa de descriere a retelelor si serviciilor va fi comunicatã ANRC în termen de 10 zile de la data aparitiei, prin transmiterea unei noi fise, în conditiile art. 3 alin. (4), însotitã de datele de identificare a solicitantului sau furnizorului, dupã caz.

Art. 7. - (1) Dreptul de a furniza retele sau servicii de comunicatii electronice înceteazã în urmãtoarele cazuri:

a) la cererea expresã a furnizorului;

b) în cazul aplicãrii sanctiunii retragerii acestui drept, în temeiul prevederilor art. 57 alin. (2) sau ale art. 59 din Ordonanta-cadru, ale art. 18 alin. (6) din Ordonanta privind accesul sau ale art. 32 alin. (2) din Legea serviciului universal.

(2) În cuprinsul cererii prin care furnizorul renuntã la dreptul de a furniza unele sau toate tipurile de retele ori de servicii de comunicatii electronice este necesar sã fie enumerate toate tipurile de retele sau de servicii care nu vor mai fi furnizate.

(3) Cererea prevãzutã la alin. (2) îsi produce efectele de la data transmiterii cãtre ANRC.

Art. 8. - (1) În scopul realizãrii unei evidente oficiale a furnizorilor de retele sau de servicii de comunicatii electronice, ANRC întocmeste si actualizeazã Registrul public al furnizorilor de retele sau de servicii de comunicatii electronice, disponibil pe pagina de Internet a ANRC.

(2) În Registrul public al furnizorilor de retele sau de servicii de comunicatii electronice sunt înscrise urmãtoarele date privitoare la fiecare furnizor:

a) datele de identificare;

b) numãrul de înmatriculare în registrul comertului si codul fiscal sau codul unic de înregistrare;

c) tipurile de retele sau de servicii de comunicatii electronice pe care are dreptul sã le furnizeze;

d) data nasterii dreptului de a furniza fiecare tip de retea sau de serviciu de comunicatii electronice;

e) tipurile de retele sau de servicii de comunicatii electronice pe care le furnizeazã efectiv ori pe care intentioneazã sã le furnizeze efectiv;

f) zona geograficã în care furnizeazã retelele sau serviciile de comunicatii electronice;

g) mentiuni privind suspendarea sau încetarea dreptului de a furniza anumite tipuri de retele ori de servicii de comunicatii electronice.

Art. 9. - (1) În cazurile în care prezenta decizie impune solicitantului sau furnizorului obligatia transmiterii unor documente cãtre ANRC, transmiterea acestora se poate efectua cãtre sediul central sau oficiul teritorial al ANRC în a cãrui razã se situeazã domiciliul ori sediul solicitantului sau al furnizorului numai în unul dintre urmãtoarele moduri:

a) prin depunere, personal sau de cãtre un reprezentant al solicitantului ori al furnizorului, sub luare de semnãturã;

b) prin serviciul de trimitere recomandatã cu confirmare de primire;

c) ca înscris în formã electronicã, cãruia i s-a încorporat, atasat sau i s-a asociat logic o semnãturã electronicã extinsã, bazatã pe un certificat calificat nesuspendat sau nerevocat la momentul respectiv si generatã cu ajutorul unui dispozitiv securizat de creare a semnãturii electronice.

(2) Este consideratã datã a transmiterii, dupã caz, data înscrierii în registrul general de intrare-iesire a corespondentei al ANRC, data confirmãrii primirii prin serviciul de trimitere recomandatã cu confirmare de primire sau data confirmãrii primirii înscrisului în formã electronicã.

(3) Personalul ANRC are obligatia de a nu divulga cãtre terti informatiile cuprinse în documentele transmise decât în cazurile si cu procedura prevãzute de lege.

Art. 10. - Furnizarea unor tipuri de retele sau de servicii de comunicatii electronice de cãtre o persoanã care nu are dreptul de a furniza tipurile de retele sau de servicii de comunicatii electronice respective ori în perioada în care dreptul de furnizare a acelor tipuri de retele sau de servicii a fost suspendat ori retras, precum si nerespectarea obligatiilor prevãzute de autorizatia generalã constituie contraventii si se sanctioneazã conform prevederilor Ordonantei-cadru.

Art. 11. - Anexele nr. 1-4 fac parte integrantã din prezenta decizie.

Art. 12. - Sediul central al ANRC este în municipiul Bucuresti, Bd. Libertãtii nr. 14, sectorul 5.

Art. 13. - Solicitantii sau furnizorii, dupã caz, care au realizat notificarea anterior intrãrii în vigoare a prezentei decizii nu au obligatia de a realiza o nouã notificare.

Certificatele-tip eliberate acestora îsi pãstreazã valabilitatea.

Art. 14. - (1) Prezenta decizie va fi publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I.

(2) Decizia presedintelui Autoritãtii Nationale de Reglementare în Comunicatii nr. 131/2002 privind regimul de autorizare generalã pentru furnizarea retelelor si a serviciilor de comunicatii electronice, publicatã în Monitorul Oficial al României, Partea I, nr. 907 din 13 decembrie 2002, se abrogã.

Presedintele Autoritãtii Nationale de Reglementare în Comunicatii,

Ion Smeeianu

Bucuresti, 5 noiembrie 2003.

Nr. 1.333/EN.

ANEXA Nr. 1

AUTORIZATIE GENERALÃ

pentru furnizarea retelelor si serviciilor de comunicatii electronice

1. PREVEDERI GENERALE

Obiectul autorizatiei generale

1.1. Prezenta autorizatie generalã stabileste conditiile în care se poate realiza furnizarea de retele si servicii de comunicatii electronice.

1.2. Definitii

1.2.1. Retea de comunicatii electronice - sisteme de transmisie si, acolo unde este cazul, echipamente de comutare, rutare, precum si orice alte resurse care realizeazã procesarea, transportul semnalelor prin suport fizic, electromagnetic sau prin orice alte mijloace, incluzând retelele de comunicatii prin satelit, retelele de transmisiuni de date, retelele mobile terestre, retelele utilizate pentru comunicatii audiovizuale, retelele de cablu coaxial, retelele de fibrã opticã si transmiterea de semnale pe liniile de transport al energiei electrice.

1.2.2. Retea publicã de comunicatii electronice – retea de comunicatii electronice utilizatã, în întregime sau în principal, pentru furnizarea de servicii de comunicatii electronice destinate publicului ori pentru difuzarea, redifuzarea ori retransmisia de servicii de programe audiovizuale.

1.2.3. Retea privatã de comunicatii electronice - retea de comunicatii electronice furnizatã exclusiv pentru nevoile proprii ale furnizorului, respectiv pentru realizarea comunicatiilor exclusiv între prepusii furnizorului.

1.2.4. Furnizarea unei retele de comunicatii electronice - instalarea, operarea, controlul sau punerea la dispozitie a unei retele de comunicatii electronice;

1.2.5. Serviciu de comunicatii electronice - serviciu, furnizat de regulã contra cost, care constã, în întregime sau în principal, în transportul semnalelor prin retele de comunicatii electronice, incluzând serviciile de telecomunicatii si serviciile de transmisie prin retelele utilizate pentru comunicatii audiovizuale, dar fãrã a include serviciile prin care se furnizeazã continutul informatiei transmise prin intermediul retelelor sau serviciilor de comunicatii electronice ori prin care se exercitã controlul editorial asupra acestui continut; de asemenea, nu se includ serviciile societãtii informationale, care nu constau, în întregime sau în principal, în transportul semnalelor prin intermediul retelelor de comunicatii electronice.

1.2.6. Serviciu de comunicatii electronice destinat publicului - serviciu de comunicatii electronice furnizat în scopul satisfacerii nevoilor altor persoane decât prepusii furnizorului.

1.2.7. Serviciu de telefonie destinat publicului – serviciu de comunicatii electronice destinat publicului, care constã în transportul direct si în timp real al vocii prin intermediul unei retele publice de comunicatii electronice comutate, astfel încât orice utilizator conectat la un punct terminal al retelei sã poatã comunica cu orice utilizator conectat la un alt punct terminal al retelei.

1.2.8. Serviciu de linii închiriate - serviciu de comunicatii electronice destinat publicului, care oferã o capacitate de transmisie transparentã si permanentã între douã puncte ale retelelor si care nu permite posibilitatea comutãrii la cererea utilizatorilor.

1.2.9. În cuprinsul prezentei autorizatii generale sunt, de asemenea, aplicabile definitiile prevãzute în Ordonanta-cadru si în Ordonanta privind accesul.

2. DREPTURILE FURNIZORULUI

2.1. Furnizarea retelelor de comunicatii electronice

2.1.1. Furnizorul de retele publice de comunicatii eletronice are dreptul sã punã reteaua la dispozitie numai unui tert care are dreptul de a furniza retele sau servicii de comunicatii electronice ori unui tert autorizat, conform legislatiei din domeniul audiovizualului, sã difuzeze, sã redifuzeze sau sã retransmitã servicii de programe audiovizuale numai în scopul furnizãrii de servicii de comunicatii electronice destinate publicului ori al difuzãrii, redifuzãrii sau retransmisiei de servicii de programe audiovizuale si numai în cazul în care constructia retelei respective permite furnizarea serviciului.

2.1.2. Furnizorul de retele private de comunicatii electronice are dreptul de a se conecta ca utilizator final la o retea publicã de comunicatii electronice, printr-o formã de realizare a conectãrii, stabilitã de comun acord cu furnizorul retelei publice de comunicatii electronice.

2.2. Furnizarea serviciilor de comunicatii electronice

Furnizorul de servicii de comunicatii electronice destinate publicului poate utiliza în acest scop o retea apartinând unui tert furnizor de retele publice de comunicatii electronice, cu acordul acestuia, în cazul în care reteaua respectivã permite, din punct de vedere tehnic, furnizarea serviciului de comunicatii electronice.

2.3. Dreptul de acces pe proprietãti

Furnizorul de retele de comunicatii electronice poate sã instaleze, sã întretinã, sã înlocuiascã sau sã mute orice elemente ale retelei, inclusiv suporturile si celelalte facilitãti necesare pentru sustinerea acestora, precum si punctele terminale utilizate pentru furnizarea de servicii de comunicatii electronice pe, deasupra, în sau sub imobile aflate în proprietate publicã ori privatã, dupã caz, în conformitate cu prevederile cap. IV din Ordonanta-cadru.

2.4. Acces si interconectare

Furnizorul de retele publice de comunicatii electronice sau de servicii de comunicatii electronice destinate publicului poate negocia si încheia acorduri de acces sau de interconectare în conditiile stabilite de Ordonanta privind accesul.

2.5. Desemnarea ca furnizor de serviciu universal

Furnizorul de retele publice de comunicatii electronice sau de servicii de comunicatii electronice destinate publicului are dreptul de a fi desemnat pentru furnizarea oricãror.componente ale serviciului universal pe întregul teritoriu national sau în zone ale acestuia, în conditiile prevederilor cap. II din Legea serviciului universal.

2.6. Drepturi conexe

2.6.1. Furnizorul serviciului de telefonie destinat publicului are dreptul de a publica registre ale abonatilor continând datele de identificare si numerele de telefon ale acestora, în formã scrisã, electronicã sau în orice altã formã, cu respectarea prevederilor cuprinse în Legea privind datele personale.

2.6.2. Furnizorul serviciului de telefonie destinat publicului are dreptul sã furnizeze serviciul de informatii privind abonatii si serviciul de relatii cu clientii.

3. OBLIGATIILE FURNIZORULUI

3.1. Contributia pentru sustinerea serviciului universal

ANRC poate impune furnizorilor de retele sau de servicii de comunicatii electronice plata unei contributii financiare pentru sustinerea serviciului universal, în conditiile prevederilor art. 13 din Legea serviciului universal.

3.2. Tariful de monitorizare anual

3.2.1. Furnizorul de retele publice de comunicatii electronice sau de servicii de comunicatii electronice destinate publicului are obligatia de a transmite ANRC un exemplar al situatiilor financiare anuale pânã la data limitã prevãzutã de lege pentru depunerea acestora la directiile generale ale finantelor publice.

3.2.2. Furnizorul de retele publice de comunicatii electronice sau de servicii de comunicatii electronice destinate publicului are obligatia de a plãti cãtre ANRC un tarif de monitorizare anual, în cuantumul si în conditiile prevãzute la art. 47 si 48 din Ordonanta-cadru.

3.3. Acces si interconectare

3.3.1. Furnizorul de retele publice de comunicatii electronice are obligatia, la cererea unui tert furnizor de retele publice de comunicatii electronice, de a negocia un acord de interconectare cu solicitantul în cauzã, în vederea furnizãrii de servicii de comunicatii electronice destinate publicului, inclusiv a serviciilor de comunicatii electronice accesibile utilizatorilor prin intermediul unei alte retele publice de comunicatii electronice interconectate cu reteaua oricãreia dintre pãrti.

3.3.2. Furnizorul de retele publice de comunicatii electronice sau de servicii de comunicatii electronice destinate publicului are obligatia de a respecta toate mãsurile luate de ANRC pentru a încuraja si, acolo unde este cazul, a asigura accesul si interconectarea în conditii adecvate, precum si interoperabilitatea serviciilor, cu respectarea principiilor eficientei economice, promovãrii concurentei si ale maximizãrii beneficiului utilizatorului final, în conformitate cu prevederile Ordonantei privind accesul.

3.3.3. Furnizorul de retele publice de comunicatii electronice sau de servicii de comunicatii electronice destinate publicului care intentioneazã sã termine apeluri într-o retea publicã de comunicatii electronice are obligatia de a încheia, dupã caz, acorduri de acces sau de interconectare cu furnizorul retelei în cauzã, în conditiile stabilite de Ordonanta privind accesul.

3.4. Utilizarea partajatã a facilitãtilor

ANRC poate impune furnizorului de retele de comunicatii electronice obligatia de a permite unui tert furnizor de retele de comunicatii electronice sã utilizeze suporturile si celelalte facilitãti destinate sustinerii elementelor retelelor, instalate, construite sau amenajate de furnizor, în vederea instalãrii, întretinerii, înlocuirii sau mutãrii oricãror elemente ale retelei acelui tert. În cazul în care impune aceastã obligatie, ANRC stabileste si conditiile în care se realizeazã utilizarea partajatã a facilitãtilor, în conformitate cu prevederile Ordonantei-cadru.

3.5. Protectia mediului, planurile de urbanism si amenajare a teritoriului

3.5.1. Furnizorul de retele de comunicatii electronice are obligatia de a obtine toate documentele de autorizare necesare, prevãzute de legislatia privind protectia mediului si de cea privind autorizarea executãrii si calitatea constructiilor. Calitatea de furnizor de retele de comunicatii electronice nu înlocuieste nici unul dintre aceste documente.

3.5.2. Furnizorul de retele de comunicatii electronice are obligatia de a lua toate mãsurile în vederea limitãrii expunerii populatiei la efectele câmpurilor electromagnetice generate de retele, în conditiile legislatiei speciale în domeniu.

3.5.3. Furnizorul de retele de comunicatii electronice este obligat sã respecte, pe întreaga duratã de desfãsurare a activitãtii sale, planurile de urbanism si de amenajare a teritoriului.

3.6. Prelucrarea datelor cu caracter personal

3.6.1. Furnizorul de retele publice de comunicatii electronice sau de servicii de comunicatii electronice destinate publicului este obligat sã respecte prevederile privind modul de efectuare a prelucrãrii datelor cu caracter personal, cuprinse în Legea privind datele personale.

3.6.2. Furnizorul de retele publice de comunicatii electronice sau de servicii de comunicatii electronice destinate publicului are obligatia de a nu schimba identitatea apelantului, precum si de a nu ascunde si de a nu prezenta utilizatorului apelat identitatea apelantului fãrã acordul acestuia din urmã.

3.6.3. Furnizorul de retele publice de comunicatii electronice sau de servicii de comunicatii electronice destinate publicului are obligatia de a contribui la identificarea retelelor de comunicatii electronice din care au fost initiate sau prin intermediul cãrora au fost transmise apelurile, precum si la identificarea originii apelului, la solicitarea autoritãtilor competente, în conditiile legii.

3.7. Securitatea retelelor si a serviciilor de comunicatii electronice

3.7.1. Furnizorul de retele publice de comunicatii electronice sau de servicii de comunicatii electronice destinate publicului are obligatia de a lua mãsurile tehnice si de organizare adecvate garantãrii securitãtii serviciului si a retelei împotriva accesului neautorizat, inclusiv mãsuri privind garantarea confidentialitãtii comunicatiilor.

3.7.2. Furnizorul de servicii de comunicatii electronice destinate publicului are obligatia de a informa abonatii, precum si ANRC, în situatia în care ia cunostintã despre aparitia unui risc special de încãlcare a securitãtii retelei prin intermediul cãreia se furnizeazã serviciul. Informarea va face referire si la posibilele remedii, precum si la costurile de aplicare a acestora.

3.8. Interceptarea comunicatiilor

3.8.1. Furnizorul de retele sau de servicii de comunicatii electronice are obligatia de a permite, inclusiv din punct de vedere tehnic, autoritãtilor publice competente, sã intercepteze comunicatiile efectuate, precum si obligatia de a suporta costurile aferente interfetei pentru interceptare, în conditiile legii.

3.8.2. Furnizorul de retele sau de servicii de comunicatii electronice are obligatia de a asigura confidentialitatea operatiunilor de interceptare printr-un sistem propriu, în conditiile legislatiei speciale din domeniul protectiei informatiilor clasificate.

3.8.3. Furnizorul de retele sau de servicii de comunicatii electronice va pune la dispozitie autoritãtilor publice competente toate datele tehnice referitoare la operatiunile de interceptare, în formatul stabilit de acestea, având în vedere stadiul tehnologic în domeniu.

3.9. Furnizarea retelelor si a serviciilor de comunicatii electronice în situatii deosebite

3.9.1. Pe durata situatiilor generate de producerea unei calamitãti naturale, a unui dezastru ori a unui sinistru deosebit de grav furnizorul de retele sau de servicii de comunicatii electronice are obligatia de a lua toate mãsurile pentru asigurarea integritãtii retelelor si a continuitãtii furnizãrii serviciilor de comunicatii electronice, precum si pentru a permite realizarea comunicatiilor între autoritãtile publice cãrora le revine responsabilitatea privind organizarea apãrãrii împotriva dezastrelor, în conditiile legislatiei aplicabile în domeniu.

3.9.2. Furnizorul serviciului de telefonie destinat publicului are obligatia sã asigure primirea si retransmiterea apelurilor de urgentã de la orice utilizator, în conditiile legislatiei privind functionarea sistemului national unic pentru apeluri de urgentã.

3.10. Utilizarea frecventelor radioelectrice

3.10.1. În cazul în care pentru transportul semnalelor prin retele sunt folosite canale radio, furnizorul de retele sau de servicii de comunicatii electronice nu are dreptul de a utiliza frecventele radioelectrice supuse regimului de licentiere prevãzut de Ordonanta-cadru decât dupã obtinerea licentei de utilizare a frecventelor radioelectrice.

3.10.2. În cazul în care pentru transportul semnalelor prin retele sunt folosite canale radio în benzi de frecvente a cãror utilizare este supusã doar regimului de autorizare generalã, în conformitate cu prevederile art. 13 alin. (2) din Ordonanta-cadru, furnizorul de retele de comunicatii electronice are obligatia de a utiliza aceste frecvente radioelectrice fãrã a produce interferente perturbatoare asupra altor retele de comunicatii electronice existente în zonele lor de amplasare.

3.11. Utilizarea resurselor de numerotatie

3.11.1. În cazul în care pentru furnizarea serviciilor de comunicatii electronice destinate publicului sunt necesare resurse de numerotatie, furnizorul de servicii de comunicatii electronice destinate publicului nu are dreptul de a utiliza aceste resurse decât dupã obtinerea licentei de utilizare a resurselor de numerotatie.

3.11.2. În cazul în care i s-au alocat blocuri de numere, furnizorul de servicii de comunicatii electronice destinate publicului are obligatia de a aplica principiul nediscriminãrii fatã de alti furnizori de servicii de comunicatii electronice, în privinta secventelor de numere utilizate pentru accesul la serviciile sale, precum si obligatiile privind disponibilitatea resurselor de numerotare pentru utilizatorii finali.

3.12. Protectia consumatorului si calitatea serviciilor

3.12.1. Furnizorul de servicii de comunicatii electronice este obligat sã respecte în activitatea sa prevederile legislatiei privind protectia consumatorului, precum si ale legislatiei speciale privind drepturile utilizatorilor serviciilor de comunicatii electronice.

3.12.2. Furnizorul de servicii de comunicatii electronice destinate publicului are obligatia de a comunica persoanelor interesate, înainte de comercializarea serviciului, indicatorii de calitate pe care se obligã sã îi respecte si de a practica, pentru furnizarea serviciului, tarife corelate cu acesti indicatori.

3.12.3. În cazul anumitor servicii pentru care respectarea unor parametri de calitate este esentialã pentru asigurarea furnizãrii si interoperabilitãtii serviciilor, ANRC poate impune cerinte minime de calitate.

3.13. Asigurarea accesului nediscriminatoriu

Furnizorul de servicii de comunicatii electronice destinate publicului, în cazul în care a lansat o ofertã publicã si a stabilit conditii standard de încheiere a contractului de furnizare de servicii de comunicatii electronice, are obligatia de a asigura în mod nediscriminatoriu accesul utilizatorilor finali la serviciul respectiv. Furnizorul de servicii de comunicatii electronice destinate publicului nu poate refuza accesul utilizatorilor finali la serviciul de comunicatii electronice decât din motive temeinic justificate.

3.14. Facturarea serviciului

3.14.1. Furnizorul de servicii de comunicatii electronice destinate publicului are obligatia de a oferi gratuit fiecãrui abonat, pe baza mãsurãtorilor de trafic efectuate de furnizor cu echipamente proprii, a cãror conformitate a fost certificatã potrivit prevederilor legale, o facturã nedetaliatã care sã permitã abonatului sã verifice corespondenta dintre obligatia sa de platã si serviciile efectiv furnizate.

3.14.2. Furnizorul de servicii de comunicatii electronice destinate publicului are obligatia de a respecta reglementãrile ANRC privind categoriile de informatii care pot fi cuprinse în facturile detaliate.

3.15. Obligatii de informare

3.15.1. Furnizorul de retele sau de servicii de comunicatii electronice are urmãtoarele obligatii de informare a ANRC:

a) de a transmite ANRC o copie a contractului privind dreptul de acces pe proprietãti, încheiat cu titularul dreptului de proprietate sau de administrare asupra imobilelor proprietate publicã, în termen de 30 de zile de la data încheierii acestui contract; în cazul pronuntãrii unei hotãrâri judecãtoresti care tine loc de contract, furnizorul va transmite o copie a hotãrârii în termen de 30 de zile de la data la care i-a fost comunicatã;

b) de a transmite ANRC o copie de pe fiecare dintre acordurile de acces si de interconectare pe care le-a încheiat, în termen de 10 zile de la data încheierii acestora; de asemenea, furnizorul va transmite ANRC toate

informatiile referitoare la modificarea sau la încetarea acestor acorduri, însotite de actele doveditoare, dupã caz, în termen de 10 zile de la data la care a survenit modificarea sau încetarea;

c) de a transmite ANRC o copie de pe fiecare dintre acordurile de acces la segmentul spatial încheiate cu operatorii satelitilor respectivi, în termen de 30 de zile de la încheierea acestora;

d) de a transmite ANRC orice informatie solicitatã, în conditiile legii.

3.16. Conectare si tranzitare

3.16.1. Furnizorul de retele private de comunicatii electronice are obligatia de a nu-si conecta reteaua la o altã retea privatã de comunicatii electronice, direct sau prin intermediul unei alte retele private de comunicatii electronice.

3.16.2. Furnizorul de retele private de comunicatii electronice are obligatia de a nu realiza transportul prin retea al traficului generat de o retea publicã de comunicatii electronice cãtre o altã retea publicã de comunicatii electronice.

3.17. Obligatii specifice

3.17.1. Furnizorul de retele sau de servicii de comunicatii electronice desemnat ca fiind furnizor cu putere semnificativã pe piatã va avea obligatiile specifice impuse de ANRC în conditiile prevederilor Ordonantei privind accesul si ale Legii serviciului universal.

3.17.2. Furnizorul de retele sau de servicii de comunicatii electronice desemnat ca furnizor de serviciu universal va avea obligatiile specifice prevãzute de Legea serviciului universal.

3.18. Conditiile tehnice ale furnizãrii retelelor

3.18.1. Furnizorul de retele publice de comunicatii electronice are obligatia de a comunica persoanelor interesate standardele tehnice, adoptate la nivelul Uniunii Europene sau de cãtre organismele de standardizare europene ori internationale, pe care le utilizeazã pentru furnizarea retelelor, si de a comunica toate tipurile de interfete folosite pentru interconectare sau pentru accesul la retea al utilizatorilor finali, precum si de a respecta standardele declarate obligatorii conform legii.

3.18.2. Furnizorul de retele publice de comunicatii electronice are obligatia de a asigura conditiile necesare furnizãrii prin intermediul retelei a serviciilor de comunicatii electronice, la standardele de calitate impuse furnizãrii acelor servicii, precum si conditiile necesare difuzãrii, redifuzãrii sau retransmisiei prin intermediul retelei a serviciilor de programe audiovizuale la standardele de calitate impuse acestora, în cazul în care aceste activitãti sunt realizate de cãtre un tert.

3.18.3. Furnizorul de retele publice de comunicatii electronice are obligatia de a asigura permanent conditiile tehnice necesare asigurãrii furnizãrii accesului nediscriminatoriu al utilizatorilor finali la serviciile de comunicatii electronice furnizate prin intermediul retelei.

3.18.4. Furnizorul de retele publice de comunicatii electronice are obligatia de a utiliza pentru interconectarea la nivel national si international numai coduri ale punctelor de semnalizare alocate de ANRC, în conditiile stabilite prin decizie a presedintelui ANRC.

3.18.5. Furnizorul de retele publice de comunicatii electronice are obligatia de a transmite prin intermediul sistemelor de semnalizare dintre retele, în toate cazurile în care acest lucru este posibil din punct de vedere tehnic, numãrul de la care s-a initiat apelul. În cazul în care transmiterea numãrului nu este posibilã, furnizorul de retele publice de comunicatii electronice are obligatia de a realiza diferentierea traficului introdus în reteaua unui tert, la solicitarea acestuia, în functie de originea nationalã sau internationalã a traficului.

3.18.6. Furnizorul de retele de comunicatii electronice are obligatia de a întocmi, pãstra si actualiza un dosar tehnic al retelei, care va cuprinde documente privind:

a) informatii referitoare la liniile si sistemele de transmisie, sistemele de comutare si sistemele de semnalizare;

b) planuri referitoare la dimensionarea retelei si rutarea traficului;

c) niveluri de semnal, atenuãri, ratã de erori si alti parametri tehnici;

d) protectia electricã a liniilor de transmisie si a echipamentelor din retea;

e) conditii tehnice, inclusiv standardele utilizate, referitoare la interconectare si la interoperabilitatea serviciilor;

f) informatii referitoare la sistemele de administrare a retelei si de mãsurare a traficului;

g) statistica defectiunilor;

h) mãsuri referitoare la asigurarea efectuãrii apelurilor de urgentã;

i) mãsuri pentru asigurarea furnizãrii retelei în conditii deosebite;

j) mãsuri referitoare la asigurarea securitãtii comunicatiilor si protectia vietii private a utilizatorilor;

k) informatii referitoare la posibilitãtile de interceptare legalã a comunicatiilor efectuate prin intermediul retelei;

l) date referitoare la software-ul utilizat;

m) autorizãrile si avizele necesare construirii retelei;

n) buletine de mãsurãtori;

o) adresele punctelor de lucru ale furnizorului, precum si numele reprezentantilor sãi.

ANEXE

Pagina 1	Pagina a 2-a	Pagina a 3-a	Pagina a 4-a	Pagina a 5-a	Pagina a 6-a	Pagina a 7-a	Pagina a 8-a
Pagina a 9-a	Pagina a 10-a	Pagina a 11-a	Pagina a 12-a	Pagina a 13-a	Pagina a 14-a	Pagina a 15-a

MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE

ORDIN

pentru aprobarea Instructiunilor privind constituirea, administrarea si utilizarea fondului de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturi interne si externe

În baza prevederilor art. 30 si 40 din Legea datoriei publice nr. 81/1999,

având în vedere:

- prevederile Ordonantei Guvernului nr. 29/2002 privind instituirea unor mãsuri pentru diminuarea datoriei publice, aprobatã si modificatã prin Legea nr. 324/2002;

- prevederile Hotãrârii Guvernului nr. 303/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice de aplicare a dispozitiilor Ordonantei Guvernului nr. 29/2002 privind instituirea unor mãsuri pentru diminuarea datoriei publice;

- prevederile Ordonantei de urgentã a Guvernului nr. 40/2002 pentru recuperarea arieratelor bugetare, cu modificãrile si completãrile ulterioare, precum si ale normelor de aplicare a acesteia;

- prevederile ordinelor ministrului finantelor nr. 606/1996 si nr. 2.148/1996;

- prevederile Ordonantei Guvernului nr. 61/2002 privind colectarea creantelor bugetare, republicatã, cu modificãrile si completãrile ulterioare;

- prevederile Legii nr. 500/2002 privind finantele publice;

- prevederile Ordinului ministrului finantelor publice nr. 1.792/2002 pentru aprobarea Normelor metodologice privind angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor institutiilor publice, precum si organizarea, evidenta si raportarea angajamentelor bugetare si legale;

- prevederile Ordinului ministrului finantelor publice nr. 710/2003 pentru aprobarea procedurilor privind angajarea, lichidarea, ordonantarea si plata cheltuielilor specifice trezoreriei statului si a cheltuielilor efectuate de Ministerul Finantelor Publice în contul si în numele statului, precum si a principalelor documente specifice acestora,

ministrul finantelor publice emite urmãtorul ordin:

Art. 1. - Se aprobã Instructiunile privind constituirea, administrarea si utilizarea fondului de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturi interne si externe, prevãzute în anexa care face parte integrantã din prezentul ordin.

Art. 2. - Directia generalã a finantelor publice externe, Directia generalã pentru acorduri, cooperare si decontãri externe, Unitatea de management a trezoreriei statului, Directia generalã a contabilitãtii publice, directiile generale judetene ale finantelor publice, Directia generalã a finantelor publice a municipiului Bucuresti, precum si persoanele juridice garantate vor duce la îndeplinire prevederile prezentului ordin.

Art. 3. - Prevederile prezentului ordin intrã în vigoare la data publicãrii în Monitorul Oficial al României, Partea I.

Ministrul finantelor publice,

Mihai Nicolae Tãnãsescu

Bucuresti, 14 octombrie 2003.

Nr. 1.426.

ANEXÃ

INSTRUCTIUNI

privind constituirea, administrarea si utilizarea fondului de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturi interne si externe

CAPITOLUL I

Veniturile fondului de risc

1. Fondul de risc pentru garantiile de stat se constituie separat pentru împrumuturi interne si externe, din urmãtoarele surse:

a) sumele încasate de la beneficiarii de împrumuturi interne sau externe cu garantia statului, respectiv regii autonome, societãti/companii nationale si societãti comerciale, altele decât cele care se încadreazã în prevederile Ordonantei Guvernului nr. 29/2002 privind instituirea unor mãsuri pentru diminuarea datoriei publice, reprezentând comisionul de risc negociat ca o cotã procentualã asupra valorii împrumutului garantat, comision care va fi inclus în conventiile de garantare (anexa nr. 1) ce se încheie între garant si garantat.

Sumele datorate drept comisioane pentru fondurile de risc se determinã prin aplicarea unei cote procentuale negociabile la valoarea împrumutului garantat, potrivit art. 31 si 39 din Legea datoriei publice nr. 81/1999.

Pentru toate institutiile publice beneficiare de garantii de stat pentru împrumuturi si pentru care plãtile se suportã integral de la bugetul de stat, nivelul comisionului la fondul de risc este zero;

b) dobânzile acordate la disponibilitãtile fondurilor de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne si externe, pãstrate în contul curent general al trezoreriei statului;

c) sumele reprezentând încasãri din dobânzi si penalitãti de întârziere la nivelul celor prevãzute de dispozitiile legale privind colectarea creantelor bugetare, aplicate pentru neplata la termen a comisionului de risc;

d) sumele reprezentând încasãri din dobânzi si penalitãti de întârziere la nivelul celor prevãzute de dispozitiile legale privind colectarea creantelor bugetare, aplicate pentru neplata ratelor de capital, dobânzilor comisioanelor si altor costuri aferente împrumuturilor garantate pentru beneficiarii prevãzuti la lit. a);

e) sumele recuperate de la debitori în baza unor acorduri de recuperare (anexa nr. 9), încheiate ca urmare a efectuãrii plãtii de cãtre Ministerul Finantelor Publice, în calitate de garant, sau prin alte proceduri legale;

f) sumele primite de la bugetul de stat, în completarea fondurilor de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturi, în conditiile prevãzute de lege;.g) sumele recuperate de Autoritatea pentru Valorificarea Activelor Bancare (AVAB) în urma valorificãrii creantelor potrivit Ordonantei Guvernului nr. 29/2002, aprobatã si modificatã prin Legea nr. 324/2002, si Ordonantei de urgentã a Guvernului nr. 42/2003;

h) alte surse legal constituite cu aceastã destinatie.

2. Persoanele juridice, beneficiare ale garantiilor de stat pentru împrumuturi, au obligatia de a vãrsa sumele datorate la fondul de risc în cuantumul si la termenele stipulate în conventia de garantare (anexa nr. 1) încheiatã cu Ministerul Finantelor Publice.

Sumele datorate fondului de risc se vireazã în contul Ministerului Finantelor Publice numãrul 36 11 800000 910 “Contul curent general al Trezoreriei Statului”, deschis la Centrala Bãncii Nationale a României.

3. În situatia în care sumele reprezentând comisioane la fondul de risc nu se vireazã la termenele stabilite si Ministerul Finantelor Publice face plãtile în numele garantatului, directiile de specialitate vor calcula si vor percepe dobânzi si penalitãti de întârziere la nivelul celor prevãzute de dispozitiile legale privind colectarea creantelor bugetare.

CAPITOLUL II

Procedura si documentatia de efectuare de cãtre Ministerul Finantelor Publice a plãtilor pentru garantiile de stat pentru împrumuturi

1. Ministrul finantelor publice ca ordonator principal de credite, în cazul administrãrii si gestionãrii fondului de risc, îndeplineste atributiile si rãspunderile prevãzute în Legea nr. 500/2002 privind finantele publice.

În situatia în care beneficiarii garantiilor de stat pentru împrumuturi si, respectiv, beneficiarii împrumuturilor externe prevãzute în anexa nr. 1 la Ordonanta Guvernului nr. 12/2001 pentru aprobarea unor reglementãri privind datoria publicã externã nu pot asigura integral sau partial, la termenele scadente, sumele necesare achitãrii ratelor de capital, dobânzilor, comisioanelor si altor costuri aferente împrumuturilor garantate de stat, ministrul finantelor publice, în calitate de garant, efectueazã plata pe baza urmãtoarelor documente:

1.1. În cazul garantiilor de stat pentru împrumuturi interne:

a) declaratie pe propria rãspundere (anexa nr. 2) a conducãtorilor persoanei juridice beneficiare a împrumutului intern garantat, prin care garantul este informat, în scris, cu 15 zile lucrãtoare înainte de data scadentei, despre imposibilitatea constituirii, partiale sau totale, a sumelor necesare pentru plata obligatiilor care decurg din contractul de împrumut intern, cu motivatiile si fundamentãrile corespunzãtoare;

b) înstiintarea în scris, transmisã de institutia creditoare Ministerului Finantelor Publice, în vederea exercitãrii obligatiei de garant, în conformitate cu clauzele prevãzute în scrisoarea de garantie, înstiintare care include: rata de capital, valoarea dobânzii si alte costuri care urmeazã sã fie plãtite institutiei creditoare, conform acordului de împrumut, data scadentei, contul si banca unde urmeazã sã se efectueze plata;

c) nota de fundamentare prin care se propune plata din disponibilul fondului de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturi interne.

În cazul în care disponibilul din fondul de risc nu acoperã valoarea sumei scadente, Unitatea de management a trezoreriei statului va transmite la Directia generalã a contabilitãtii publice, pe lângã documentele mentionate mai sus, si urmãtoarele documente:

a) nota de fundamentare (anexa nr. 3), prin care se propune semnarea cererii de deschidere de credite bugetare din subcapitolul 88.01.03 “Cheltuieli ocazionate de emisiunea si plasarea titlurilor de stat si de riscul garantiilor emise de stat în conditiile legii”, aprobatã de ordonatorul principal de credite sau de persoana cãreia i-au fost delegate aceste atributii;

b) cererea de deschidere de credite bugetare, aprobatã si semnatã de ordonatorul principal de credite sau de persoana cãreia i-au fost delegate aceste atributii, cu viza controlului financiar preventiv propriu si delegat;

c) nota de lichidare (anexa nr. 4), prin care se propune alimentarea contului 11.20.01 “Disponibil fond de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”, din subcapitolul 88.01.03, aprobatã pentru bun de platã de ordonatorul principal de credite sau de persoana cãreia i-au fost delegate aceste atributii;

d) ordonantare de platã (anexa nr. 5), aprobatã de ordonatorul principal de credite sau de persoana cãreia i-au fost delegate aceste atributii, cu viza controlului financiar preventiv propriu si delegat.

Procedura si documentatia de efectuare de cãtre Ministerul Finantelor Publice a plãtilor pentru garantiile de stat pentru împrumuturi interne în valutã sunt similare cu cele pentru garantiile de stat pentru împrumuturi externe.

1.2. În cazul garantiilor de stat pentru împrumuturi externe si, respectiv, pentru împrumuturile externe prevãzute în anexa nr. 1 la Ordonanta Guvernului nr. 12/2001:

a) declaratie pe propria rãspundere (anexa nr. 2) a conducãtorilor persoanei juridice beneficiare a împrumutului extern garantat, prin care garantul este informat, în scris, cu 15 zile înainte de data scadentei, despre imposibilitatea constituirii, partiale sau totale, a sumelor necesare pentru plata obligatiilor care decurg din acordul (contractul) de împrumut extern, cu motivatiile si fundamentãrile corespunzãtoare;

b) înstiintarea în scris, transmisã de institutia creditoare Ministerului Finantelor Publice, în vederea exercitãrii obligatiei de garant, în conformitate cu clauzele prevãzute în scrisoarea de garantie, înstiintare care include: rata de capital, valoarea dobânzii si alte costuri care urmeazã sã fie plãtite institutiei creditoare, conform acordului de împrumut, data scadentei, contul si banca unde urmeazã sã se efectueze plata externã;

c) notã de fundamentare privind cererea de valutã (anexa nr. 6), prin care se propune semnarea cererii de valutã de cãtre ordonatorul principal de credite sau persoana delegatã de acesta;

d) formularul de cerere de valutã (anexa nr. 7), care va cuprinde:

- suma solicitatã în valutã (codul valutei, suma în cifre si în litere);

- data valutei;

- beneficiarul sumei (numele si sediul);

- contul, banca beneficiarului;

- explicatii asupra sumei solicitate (rata de capital, dobânda, comisioane, alte costuri aferente împrumutului, persoana juridicã garantatã, numãrul si data scrisorii de garantie, actul normativ de aprobare a garantãrii creditului);

- instructiuni privind decontarea;

- detalii privind persoane de contact în Ministerul Finantelor Publice.

Pentru decontarea echivalentului în lei cu Banca Nationalã a României, directia de specialitate va pregãti urmãtoarele documente:

a) notã de decontare cu Banca Nationalã a României a contravalorii în lei (anexa nr. 8) din disponibilul fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe, aprobatã de ordonatorul principal de credite sau de persoana cãreia i-au fost delegate aceste atributii;

b) cererea de valutã;

c) mesajul SWIFT si avizul de lichidare;

d) înstiintarea de platã a bãncii finantatoare;

e) adresa de solicitare a beneficiarului pentru efectuarea plãtii la extern de cãtre Ministerul Finantelor Publice, în calitate de garant.

În cazul în care disponibilul din fondul de risc nu acoperã contravaloarea în lei a sumei în valutã, plãtitã de Banca Nationalã a României la extern, se vor întocmi de cãtre Directia generalã pentru acorduri, cooperare si

decontãri externe si se vor transmite la Directia generalã a contabilitãtii publice, pe lângã documentele mentionate mai sus, si urmãtoarele documente:

a) notã de fundamentare (anexa nr. 3), prin care se propune semnarea cererii de deschidere de credite bugetare din subcapitolul 88.01.03 “Cheltuieli ocazionate de emisiunea si plasarea titlurilor de stat si de riscul garantiilor emise de stat în conditiile legii”, aprobatã de ordonatorul principal de credite sau de persoana cãreia i-au fost delegate aceste atributii;

b) cererea de deschidere de credite bugetare, aprobatã si semnatã de ordonatorul principal de credite sau de persoana cãreia i-au fost delegate aceste atributii, cu viza controlului financiar preventiv propriu si delegat;

c) notã de lichidare (anexa nr. 4), prin care se propune alimentarea contului 11.20.02 “Disponibil fond de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”, din subcapitolul 88.01.03, aprobatã pentru bun de platã de ordonatorul principal de credite sau de persoana cãreia i-au fost delegate aceste atributii;

d) ordonantare de platã (anexa nr. 5), aprobatã de ordonatorul principal de credite sau de persoane cãreia i-au fost delegate aceste atributii, cu viza controlului financiar preventiv propriu si delegat.

CAPITOLUL III

Evidenta, raportarea, modul de constituire, administrare si utilizare a fondului de risc pentru garantiile de stat aferente împrumuturilor

1. Unitatea de management a trezoriei statului, în colaborare cu Directia generalã a finantelor publice externe si Directia generalã pentru acorduri, cooperare si decontãri externe, va elabora în anul curent pentru anul urmãtor bugetul de venituri si cheltuieli al fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne si externe. Bugetul se poate modifica ori de câte ori este necesar, în functie de evolutia elementelor care au fost avute în vedere la elaborarea sa.

La partea de venituri se vor evidentia sursele de alimentare ale fondului de risc, asa cum au fost definite la cap. I pct. 1.

La partea de cheltuieli se înscriu plãtile de rate de capital, dobânzi si alte costuri care se vor efectua de cãtre Ministerul Finantelor Publice, în calitatea sa de garant, si în conformitate cu prevederile Ordonantei Guvernului nr. 12/2001 si ale legislatiei în vigoare.

2. În baza evidentelor proprii si a informãrilor primite, directiile de specialitate întocmesc periodic situatii operative privind veniturile si cheltuielile fondului de risc.

Periodic se va proceda la efectuarea unui punctaj între situatia operativã si evidenta contabilã, iar semestrial cele douã directii de specialitate vor prezenta conducerii ministerului rapoarte privind modul de constituire si utilizare a fondurilor de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturi interne si, respectiv, externe.

3. Evidenta contabilã sinteticã si analiticã a celor douã fonduri de risc, pentru garantiile de stat pentru împrumuturi interne si, respectiv, externe se organizeazã în cadrul Directiei generale a contabilitãtii publice potrivit Legii contabilitãtii nr. 82/1991, republicatã, si regulamentului de aplicare a acesteia.

4. În baza comunicãrilor transmise de directiile de specialitate, în conformitate cu prevederile conventiilor de garantare încheiate, Directia generalã a contabilitãtii publice înregistreazã persoanele juridice garantate ca debitori la fondul de risc pentru obligatiile de platã aferente.

5. Extrasele de cont cu sumele încasate de Ministerul Finantelor Publice de la beneficiarii împrumuturilor garantate se transmit de cãtre Directia generalã a contabilitãtii, pentru codificare, Directiei generale pentru acorduri, cooperare si decontãri externe, respectiv Unitãtii de management a trezoreriei statului.

Ordinea în care Directia generalã a contabilitãtii publice va stinge debitele este urmãtoarea:

1. rate de capital, dobânzi, comisioane si alte costuri;

2. comisionul la fondul de risc;

3. dobânzi si penalitãti aferente pct. 1 si 2.

Sumele recuperate de AVAB în urma valorificãrii creantelor preluate în conditiile Ordonantei de urgentã a Guvernului nr. 42/2003 si ale Ordonantei Guvernului nr. 29/2002 se evidentiazã în contabilitate conform art. 8 si 9 din normele metodologice de aplicare a acesteia, aprobate prin Hotãrârea Guvernului nr. 303/2002, într-un cont analitic distinct deschis în cadrul fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe sau interne, dupã caz.

Directia generalã pentru acorduri, cooperare si decontãri externe pentru garantii externe si Unitatea de management a trezoreriei statului pentru garantii interne vor transmite Directiei generale a contabilitãtii publice, în vederea înregistrãrii în contabilitate, urmãtoarele situatii:

- situatia dobânzilor si penalitãtilor de întârziere calculate pentru neplata comisioanelor datorate la fondul de risc pentru trimestrul anterior, întocmitã distinct pentru fiecare beneficiar al împrumuturilor garantate;

- situatia dobânzilor si penalitãtilor de întârziere calculate pentru neplata ratelor de capital, dobânzilor si altor costuri pentru trimestrul anterior, întocmitã distinct pentru fiecare beneficiar al împrumuturilor garantate.

6. Sumele achitate din fondul de risc se evidentiazã în contabilitate atât în valuta de contract, cât si în lei, la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationalã a României valabil pentru ziua efectuãrii plãtii, în contul lnDebitori din executarea garantiei de stat pentru împrumuturi”, pânã la recuperarea acestora de la beneficiarii împrumuturilor.

Dobânzile si penalitãtile de întârziere percepute de Ministerul Finantelor Publice pentru neplata la termen a obligatiilor beneficiarilor de împrumuturi interne si externe garantate cãtre institutiile creditoare se calculeazã de cãtre directiile de specialitate asupra echivalentului în lei al valutei de contract a împrumutului, determinat pe baza cursului de schimb valutar valabil la data plãtii, în conformitate cu dispozitiile legale privind colectarea creantelor bugetare.

CAPITOLUL IV

Modul de recuperare a sumelor datorate de beneficiarii garantiilor de stat pentru împrumuturi

1. Sumele achitate de Ministerul Finantelor Publice, în calitate de garant, pentru împrumuturile externe garantate se vor recupera de cãtre AVAB de la beneficiarii acestor împrumuturi, societãti comerciale, conform prevederilor Ordonantei de urgentã a Guvernului nr. 42/2003, ale Ordonantei Guvernului nr. 29/2002 si ale normelor metodologice de aplicare a acesteia.

2. Sumele achitate de Ministerul Finantelor Publice, în calitate de garant, pentru împrumuturile interne si pentru împrumuturile externe, altele decât cele prevãzute la pct. 1, se vor recupera de la beneficiarii acestor împrumuturi, conform prevederilor conventiei încheiate între garant si garantat. Sumele achitate de Ministerul Finantelor Publice pentru împrumuturile externe prevãzute în anexa nr. 1 la Ordonanta Guvernului nr. 12/2001 se vor recupera conform prevederilor acordurilor de împrumut subsidiar încheiate între Ministerul Finantelor Publice si subîmprumutati.

Conventia, respectiv acordul de împrumut subsidiar, încheiate între Ministerul Finantelor Publice si beneficiarul împrumutului, constituie titluri executorii. Recuperarea sumelor plãtite se face în baza legislatiei în vigoare privind recuperarea creantelor bugetare.

3. În situatia în care executarea unei scrisori de garantie se face în baza unei sentinte judecãtoresti, ca urmare a actionãrii în justitie a Ministerului Finantelor Publice, în calitatea acestuia de garant, de cãtre institutia creditoare, Directia generalã juridicã are sarcina de a întreprinde demersurile legale în vederea recuperãrii de la debitori a sumelor datorate pentru reîntregirea fondului de risc, reprezentând rate de capital, dobânzi si penalitãti de întârziere aferente. În acest sens, Unitatea de management a trezoreriei statului si Directia generalã pentru acorduri, cooperare si decontãri externe pentru garantii externe vor transmite Directiei generale juridice toate datele si informatiile de care dispune.

4. Situatia debitelor de recuperat, precum si a dobânzilor si penalitãtilor de întârziere aferente se transmite annual de cãtre Directia generalã a contabilitãtii publice atât Directiei generale pentru acorduri, cooperare si decontãri externe, respectiv Unitãtii de management a trezoreriei statului, cât si persoanelor juridice debitoare, pentru a fi confirmate în conformitate cu prevederile pct. 17 din Normele privind organizarea si efectuarea inventarierii patrimoniului, aprobate prin Ordinul ministrului de stat, ministrul finantelor, nr. 2.388/1995.

5. Directiile generale ale finantelor publice judetene si a municipiului Bucuresti, precum si Directia generalã a marilor contribuabili din municipiul Bucuresti si din judetul Ilfov au obligatia de a urmãri, la solicitarea Directiei generale pentru acorduri, cooperare si decontãri externe si a Unitãtii de management a trezoreriei statului, pe fiecare agent economic, situatia plãtii comisionului de risc datorat Ministerului Finantelor Publice si actioneazã pentru încasarea în termen a acestuia, precum si a eventualelor dobânzi si penalitãti de întârziere percepute si calculate în conformitate cu prevederile conventiilor de garantare si ale normelor legale în vigoare. De asemenea, directiilor generale ale finantelor publice judetene si a municipiului Bucuresti, precum si Directiei generale a marilor contribuabili din municipiul Bucuresti si din judetul Ilfov le revine sarcina de a actiona pentru recuperarea sumelor datorate de beneficiarii garantiilor de stat ca urmare a efectuãrii plãtilor de cãtre Ministerul Finantelor Publice în calitate de garant si de beneficiarii împrumuturilor externe prevãzute în anexa nr. 1 la Ordonanta Guvernului nr. 12/2001.

6. În conformitate cu prevederile Ordonantei de urgentã a Guvernului nr. 40/2002 pentru recuperarea arieratelor bugetare, cu modificãrile si completãrile ulterioare, directiile generale ale finantelor publice judetene si a municipiului Bucuresti, precum si Directia generalã a marilor contribuabili din municipiul Bucuresti si din judetul Ilfov vor analiza cererile de esalonare a debitelor înaintate de beneficiarii de credite garantate si de beneficiarii împrumuturilor externe prevãzute în anexa nr. 1 la Ordonanta Guvernului nr. 12/2001, însotite de documentatia aferentã întocmitã în conformitate cu prevederile legale în vigoare, respectiv criteriile de performantã economico-financiarã si de disciplinã fiscalã, conform Normelor metodologice privind procedura si competentele de acordare a înlesnirilor la plata obligatiilor restante la bugetul de stat, administrate de Ministerul Finantelor Publice, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 580/2002, cu modificãrile si completãrile ulterioare, în vederea stabilirii graficului de esalonare a sumelor plãtite de Ministerul Finantelor Publice, în calitate de garant, si conform prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 12/2001. Graficul de esalonare astfel stabilit va fi transmis Ministerului Finantelor Publice – Directia generalã pentru acorduri, cooperare si decontãri externe, care va elabora acordul de recuperare (anexa nr. 9).

CAPITOLUL V

Contabilitatea fondului de risc pentru garantiile de stat aferente împrumuturilor interne

Gestionarea fondului de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturile interne se efectueazã de cãtre Ministerul Finantelor Publice - Unitatea de management a trezoreriei statului prin contul curent general al trezoreriei statului.

În contabilitatea trezoreriei statului, organizatã în cadrul Directiei generale a contabilitãtii publice din Ministerul Finantelor Publice, operatiunile privind încasarea veniturilor si efectuarea cheltuielilor din fondul de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturile interne se reflectã cu ajutorul urmãtoarelor conturi:

- 11.20.01 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”;

- 27.20.01 “Debitori din executarea garantiilor de stat pentru împrumuturi interne”;

- 27.21.01 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”;

- 25.29.01 “Creditori din rate de capital, comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere la fondul de risc pentru împrumuturi interne”;

- 22.31.01 “Diferente de curs valutar aferente fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”;

- 36.20.01 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”:

- 36.20.01.01 “Fond de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne - comisioane”;

- 36.20.01.02 – “Fond de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne - dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne pentru neplata comisionului”;

- 36.20.01.03 “Fond de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne - dobânzi aferente disponibilitãtilor”;

- 36.20.01.04 “Fond de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne - sume primite de la bugetul de stat”;

- 36.20.01.08 ‘;Fond de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne - dobânzi si penalitãti de întârziere pentru neplata la scadentã a ratelor de capital, dobânzilor si altor costuri aferente împrumuturilor interne garantate si alte surse”;

- 36.20.01.09 “Sume utilizate din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne conform legii”;

- 54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne si externe”.

Continutul si functiunea conturilor sunt prevãzute în anexa nr. 10.

Înregistrarea în contabilitate a principalelor operatiuni privind constituirea si utilizarea fondului de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturile interne este prevãzutã în monografia prezentatã în anexa nr. 11.

CAPITOLUL VI

Contabilitatea fondului de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturi externe

Gestionarea fondului de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturile externe se efectueazã de cãtre Ministerul Finantelor Publice - Directia generalã pentru acorduri, cooperare si decontãri externe, prin contul curent general al trezoreriei statului.

În contabilitatea trezoreriei statului, organizatã în cadrul Directiei generale a contabilitãtii publice din Ministerul Finantelor Publice, operatiunile privind încasarea veniturilor si efectuarea cheltuielilor din fondul de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturile externe se reflectã cu ajutorul urmãtoarelor conturi:

- 11.20.02 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”;

- 27.20.02 “Debitori din executarea garantiilor de stat pentru împrumuturi externe”;

- 27.21.02 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”;

- 27.21.02 cod agent.01 “Debitori din neplata comisioanelor cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”;

- 27.21.02 cod agent.02 “Debitori din neplata dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe pentru neplata comisionului”;

- 27.21.02 cod agent.03 “Debitori din neplata dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe pentru neplata ratelor de capital, dobânzilor si altor costuri”;

- 27.26 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere la fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe conform O.G. nr. 14/1995”;

- 25.29.02 “Creditori din rate de capital, comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere la fondul de risc pentru împrumuturi externe”;

- 22.31.02 “Diferente de curs valutar aferente fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”;

- 36.20.02 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”:

- 36.20.02.01 “Fond de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe - comisioane”;

- 36.20.02.02 – “Fond de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe - dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe pentru neplata comisionului”;

- 36.20.02.03 “Fond de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe - dobânzi aferente disponibilitãtilor”;

- 36.20.02.04 “Fond de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe - sume primite de la bugetul de stat”;

- 36.20.02.05 l6Fond de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe, alimentat din sume încasate din recuperarea creantelor externe”;

- 36.20.02.07 “Fond de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe conform O.G. nr. 14/1995”;

- 36.20.02.08 “Fond de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe - dobânzi si penalitãti de întârziere pentru neplata la scadentã a ratelor de capital, dobânzilor si altor costuri aferente împrumuturilor externe garantate si alte surse”;

- 36.20.02.09 “Sume utilizate din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe conform legii”;

- 36.20.02.10 “Fond de risc pentru împrumuturi externe”;

- 36.20.02.12 “Sume utilizate din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe predate la AVAB”;

- 54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne si externe”.

Continutul si functiunea conturilor sunt prevãzute în anexa nr. 10.

Înregistrarea în contabilitate a principalelor operatiuni privind constituirea si utilizarea fondului de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturile externe este prevãzutã în monografia prezentatã în anexa nr. 11.

Monografia privind constituirea si utilizarea fondului de risc de cãtre persoanele juridice beneficiare este prezentatã în anexa nr. 12.

Cheltuielile privind utilizarea fondului de risc reprezentând comisionul de risc constituit potrivit dispozitiilor Legii nr. 81/1999, exceptând sumele aferente împrumuturilor garantate, sunt cheltuieli deductibile la calculul profitului impozabil, pe mãsura utilizãrii lui, în cazul în care constituirea fondului de risc nu se face prin debitarea unui alt cont de cheltuieli.

ANEXA Nr. 1

la instructiuni

- model -

ROMÂNIA

MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE Persoana juridicã .

Nr. …/…

CONVENTIE DE GARANTARE

Având în vedere cã …………….., persoanã juridicã românã, cu sediul în ….., înregistratã la registrul comertului sub nr. …...., a primit de la Ministerul Finantelor Publice garantia pentru creditul intern/extern în valoare totalã de ……………., contractat de la …………….,

între:

Ministerul Finantelor Publice, denumit în continuare garant, si persoana juridicã …………..., denumitã în continuare garantat,

a intervenit urmãtoarea c o n v e n t i e:

ARTICOLUL 1

Valoarea si obiectul garantiei

Garantul a garantat prin Scrisoarea de garantie nr. ………………. din ……... rambursarea împrumutului în valoare de .……….., acordat .…….. de cãtre …………, inclusiv dobânzile, spezele si comisioanele aferente, conform prevederilor contractului/acordului de împrumut.

1.1. În cazul si în momentul executãrii garantiei, garantul are dreptul sã blocheze si sã încaseze din contul curent al garantatului, fãrã acceptul acestuia, cu prioritate sumele necesare rambursãrii ratelor, plãtii dobânzilor si comisioanelor aferente împrumutului intern/extern garantat, penalitãtilor, precum si a tuturor obligatiilor ce îi revin conform prevederilor prezentei conventii. Actul prin care se dispune blocarea contului curent constituie titlu executoriu, fãrã îndeplinirea altor formalitãti.

1.2. Garantul va avea un drept de prioritate în crearea oricãrui drept de retentie ori a oricãrui alt drept similar sau având aceleasi efecte, asupra oricãrui activ al garantatului, asupra oricãrei alte datorii interne ori externe pe care garantatul ar putea-o avea în prezent sau în viitor. Dreptul de retentie va asigura garantului capitalul, dobânzile si celelalte costuri ale împrumutului. Garantatul, în momentul încheierii oricãrui contract în temeiul cãruia dobândeste un drept de creantã ori un activ sau orice alt bun ori drept care poate forma obiectul unui drept de retentie sau al unei cesiuni de creantã, se obligã sã prevadã în mod expres în contractele respective existenta drepturilor care pot fi invocate de garant în legãturã cu contractele respective.

ARTICOLUL 2

Garantii

2.1. Garantatul se angajeazã irevocabil si neconditionat fatã de garant sã îndeplineascã urmãtoarele:

2.1.1. sã utilizeze împrumutul bancar garantat numai pentru scopurile prevãzute în actul normativ care autorizeazã Ministerul Finantelor Publice sã emitã scrisoarea de garantie si conform contractului de împrumut;

2.1.2. sã achite la scadentã obligatiile care decurg din contractul de împrumut încheiat cu banca în favoarea cãreia Ministerul Finantelor Publice emite scrisoarea de garantie. În cazul în care garantatul nu îsi va achita obligatiile care decurg din contractul de împrumut încheiat cu banca si garantul va achita sumele datorate de garantat în baza contractului de împrumut, garantatul va plãti garantului, pe lângã sumele datorate, si dobânzi si penalitãti de întârziere la nivelul celor prevãzute de dispozitiile legale privind creantele bugetare. În astfel de situatii, pct. 1.2 al art. 1 se va aplica în mod corespunzãtor;

2.1.3. sã înstiinteze în scris garantul, cu 15 zile lucrãtoare înainte de data scandentei, despre imposibilitatea constituirii partiale sau totale a sumelor necesare pentru plata obligatiilor din contractul de împrumut, cu motivatia si fundamentãrile corespunzãtoare (solicitarea bãncii finantatoare de efectuare a plãtilor la scadentã de cãtre garantat, solicitarea garantatului de efectuare a plãtii de cãtre garant, în cazul imposibilitãtii de constituire a resurselor necesare pentru plata sumelor datorate de cãtre garantat conform contractului de împrumut; solicitarea garantatului trebuie sã cuprindã declaratia pe propria rãspundere a acestuia cã nu dispune de sursele necesare efectuãrii plãtii la scadentã a sumelor datorate de cãtre garantat);

2.1.4. sã constituie gaj general fãrã deposedare asupra echipamentelor achizitionate în baza împrumutului intern garantat de stat, ce va fi prezentat garantului în cel mult 30 de zile de la vãmuirea echipamentelor;

2.1.5. sã nu permitã ca o altã datorie internã ori externã sau o altã tertã parte împrumutãtor sã fie consideratã ca având un rang superior în cursul procesului de alocare ori distribuire a valutei detinute sub controlul sau în beneficiul sãu;

2.1.6. sã facã toate demersurile si sã întreprindã orice mãsurã consideratã necesarã sau utilã în scopul asigurãrii resurselor necesare pentru achitarea împrumutului, precum si a oricãror alte sume care sunt datorate conform contractului de împrumut;

2.1.7. sã suporte toate cheltuielile pe care garantul le va face în cazul în care nu îsi va onora la timp obligatiile decurgând din prezenta conventie, precum si din contractul de împrumut, pentru care a fost emisã scrisoarea de garantie;

2.1.8. sã comunice anual garantului lista cuprinzând conturile si bãncile la care are deschise aceste conturi, sã anunte în prealabil si sã obtinã acordul garantului în cazul în care intentioneazã sã îsi transfere si/sau sã îsi deschidã un nou cont la o altã bancã decât banca si/sau bãncile la care îsi are deschise conturile la data încheierii conventiei;

2.1.9. sã transmitã cu promptitudine garantului, la termenele stabilite, toate datele si informatiile solicitate de acesta, din care sã rezulte:

a) cã sunt asigurate toate conditiile interne financiare si materiale, necesare desfãsurãrii lucrãrilor de investitii pentru care s-a angajat împrumutul intern;

b) bugetul de venituri si cheltuieli aprobat;

c) valoarea altor obligatii de platã decurgând din împrumuturi interne sau externe, prezente si viitoare, precum si termenele de rambursare ale acestora;

d) situatia încasãrilor ce constituie surse de rambursare a împrumuturilor interne si externe în general si a împrumutului garantat, în special;

e) dovezi privind modul în care s-au onorat plãtile datorate la fondul de risc, la termenele si în conditiile stabilite, în conformitate cu prevederile legale si cu cele cuprinse în prezenta conventie;

f) orice informatie si orice document care pot fi cerute în mod rezonabil de cãtre garant;

2.1.10. informarea lunarã (pânã la data de 5 a lunii urmãtoare celei de raportare) a garantului asupra stadiului realizãrii proiectului, a tragerilor si a plãtilor efectuate, aferente împrumutului intern garantat de stat;

2.1.11. informarea garantului si solicitarea amendãrii prezentei conventii în cazul intentiei de divizare a patrimoniului garantatului, ca urmare a actiunii de privatizare, sau a oricãrei alte modificãri în statutul juridic al acestuia;

2.1.12. informarea garantului asupra oricãrei intentii de modificare a contractului de împrumut si solicitarea acordului scris al acestuia, prin amendarea corespunzãtoare a prezentei conventii.

ARTICOLUL 3

Comision

3.1. Garantatul va plãti garantului un comision de risc de …………... aplicat la valoarea împrumutului garantat, respectiv ………., în contul nr. 361180000302 “Contul curent general al Trezoreriei Statului”, deschis la Banca Nationalã a României - Centrala.

3.2. Garantatul va plãti comisionul de risc în rate, prima ratã achitându-se la data de ………….., conform scadentarului anexat.

3.3. În cazul în care împrumutul intern este contractat în valutã, comisionul se va plãti în lei prin utilizarea cursului de schimb valutar, comunicat de Banca Nationalã a României, valabil la data plãtii.

3.4. În cazul în care garantatul nu achitã comisionul la fondul de risc la termenele angajate, garantul este îndreptãtit sã pretindã garantatului, în plus fatã de cele prevãzute la pct. 2.1.6 si 2.1.7 ale art. 2, dobânzi si penalitãti de întârziere la nivelul celor prevãzute de dispozitiile legale privind creantele bugetare.

ARTICOLUL 4

Cazuri de culpã

4.1. Culpa se constatã si se apreciazã în conformitate cu legislatia în vigoare din România, la data sãvârsirii faptei prezumându-se pânã la proba contrarie. Se considerã în culpã garantatul care:

a) nu achitã la scadentã datoriile sale fatã de garant asa cum au fost ele stipulate în prezenta conventie si în alte documente ce au legãturã directã cu aceasta;

b) întrerupe fãrã o prealabilã notificare cãtre garant operatiunile pentru care a contractat creditul intern;

c) efectueazã fãrã avizul garantului alte operatiuni decât cele care au stat la baza contractãrii creditului intern, modificând unilateral destinatia acestuia;

d) furnizeazã garantului date incomplete sau false cu privire la situatia economico-financiarã, prezentând documente, acte informative contrafãcute ori declaratii semnate de persoane neabilitate în acest sens de societate;

e) împiedicã prin orice act decizia cu caracter specific ori general sau orice alt document al organelor de conducere proprii, executarea în totalitate ori în parte a prezentei conventii;

f) încearcã prin orice mijloace (conturi bancare la alte bãnci decât cele declarate garantului) sã se sustragã achitãrii datoriilor scadente si a celorlalte obligatii fatã de garant;

g) nerespectarea prevederilor art. 2 ”Garantii”.

La aparitia oricãruia dintre cazurile de culpã sus-mentionate garantul este în drept sã rezilieze prezenta conventie, dar si orice alte conventii pe care le-a încheiat cu garantatul respectiv, chiar dacã nu au legãturã directã cu cazul de culpã constatat, declarând toate angajamentele garantatului scadente si plãtibile cu toate costurile aferente si cu toate celelalte sume datorate. În aceastã situatie garantul este abilitat sã preia toate disponibilitãtile existente în conturile acestuia, toate încasãrile imediate ale garantatului (în lei si în valutã), sã execute garantiile reale prezentate de garantat. În cazurile sus-mentionate garantul nu rãspunde fatã de terti pentru culpa garantatului sau pentru orice alte situatii care se datoreazã culpei acestuia.

4.2. Într-un asemenea caz garantatul rãmâne direct rãspunzãtor pentru toate daunele si alte consecinte financiare directe sau indirecte antrenate de exigibilitatea anticipatã a angajamentelor si creditelor, datorând garantului toate costurile si cheltuielile antrenate de executarea rambursãrii imediate.

4.3. Neexecutarea acestui drept sau a oricãrui alt drept prevãzut în prezenta conventie ori de lege de cãtre garant sau executarea lui cu întârziere nu poate fi consideratã ca o renuntare din partea garantului la acest drept, dacã este îndeplinitã în conditiile si în termenele prevãzute de lege.

ARTICOLUL 5

Litigii

5.1. Orice neîntelegeri decurgând din interpretarea sau aplicarea prevederilor prezentei conventii vor fi solutionate de pãrti pe cale amiabilã.

5.2. În cazul în care nu se va putea ajunge la un acord pe aceastã cale, pãrtile convin ca neîntelegerile sã fie solutionate de instantele teritoriale competente.

ARTICOLUL 6

Amendamente

Orice modificare sau revizuire a acestei conventii se va face în scris cu acordul pãrtilor si cu respectarea legislatiei în vigoare.

ARTICOLUL 7

Valabilitate

7.1. Prezenta conventie intrã în vigoare la data semnãrii acesteia de cãtre pãrti.

7.2. Conventia rãmâne în vigoare pe toatã perioada de valabilitate a contractului de împrumut si îsi înceteazã valabilitatea o datã cu plata ultimei rate de credit si cu îndeplinirea tuturor obligatiilor de platã rezultând din aceastã conventie si din contractul de împrumut.

7.3. Prezenta conventie este redactatã în trei exemplare, fiecare având valoare de original si toate constituind împreunã un singur act juridic. Ca urmare, pãrtile de fatã, actionând prin reprezentantii lor autorizati, au întocmit prezenta conventie, pentru a fi semnatã în numele lor, la Bucuresti, la data de ……….

MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE Secretar de stat, ……………………..

SOCIETATEA Director general, ……………………..

ANEXA Nr. 2

la instructiuni

- model -

Societatea Comercialã ............................ - S.A.

CÃTRE

MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE

Directia generalã a finantelor publice externe

Unitatea de management a trezoreriei statului

Referitor la creditul intern/extern în valoare de ...................................., contractat de societatea noastrã de la banca finantatoare ...................................................................... si garantat de Ministerul Finantelor Publice cu Scrisoarea de garantie nr. ................/.................... pentru importul de .................., pentru sumele scadente la data de ........................., compuse din: (rata de capital, dobândã si alte costuri aferente creditului intern/extern) ...................................., declarãm pe propria rãspundere cã societatea noastrã nu dispune de sumele necesare achitãrii acestei obligatii, motiv pentru care solicitãm sprijinul Ministerului Finantelor Publice pentru efectuarea plãtilor în calitate de garant.

Ne angajãm ca, în conformitate cu prevederile legale în vigoare privind recuperarea arieratelor bugetare, sã încheiem un acord pentru recuperarea debitului de cãtre Ministerul Finantelor Publice.

Director general,

.............................................

ANEXA Nr. 3

la instructiuni

- model -

De acord.

Secretar de stat

NOTÃ DE FUNDAMENTARE

Referitor la: Scadenta din data de ........................................................., aferentã împrumutului în valutã în valoare de .................., contractat de Societatea Comercialã ........................ - S.A. de la .................. (banca/institutia finantatoare), pentru realizarea ............................. (denumirea proiectului).

Obligatia de platã scadentã, în valuta împrumutului:	Rate de capital: Dobândã: Comisioane: Total:
Comunicarea Bãncii Nationale a României conform cãreia a fost efectuatã plata în valutã la scadentã	Comunicarea Bãncii Nationale a României nr. ......................./data ............................
Cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationalã a României (lei/valutã)	........................ lei/valutã comunicat de Banca Nationalã a României în data de ....................................
Echivalentul în lei al obligatiei de platã, transformat la cursul comunicat de Banca Nationalã a României
1. Soldul contului de disponibil în fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne/externe la data de ............., conform Adresei Directiei generale a contabilitãtii publice nr. ............./data ................... : 2. Total plãti angajate la data de ................. : 3. (1-2) Sume disponibile în fondul de risc:	.................................. lei .................................. lei .................................. lei
Diferenta de alimentat la fondul de risc	.................................. lei

Având în vedere cele mentionate mai sus, propunem semnarea cererii de deschidere de credite bugetare din subcapitolul 88.01.03 “Cheltuieli ocazionate de emisiunea si plasarea titlurilor de stat si de riscul garantiilor emise de stat în conditiile legii”, în valoare de .............................. mii lei, anexatã, în vederea alimentãrii contului “Disponibil din fond de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne/externe” cu suma de ................................... lei.

Conform prevederilor pct. 3.4 din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 522/2003, certificãm operatiunea în privinta realitãtii, regularitãtii si legalitãtii.

Director general,

..................................................

ANEXA Nr. 4

la instructiuni

- model -

Bun de platã.

Secretar de stat

NOTÃ DE LICHIDARE

Referitor la: Scadenta din data de ............, aferentã împrumutului intern/extern în valoare de .......... contractat de Societatea Comercialã ............................. - S.A. de la .............. (banca/institutia finantatoare), pentru ..................... (denumirea proiectului).

Obligatia de platã scadentã, în valuta împrumutului:	Rate de capital: Dobândã: Comisioane: Total:
Comunicarea Bãncii Nationale a României conform cãreia a fost efectuatã plata în valutã la scadentã	Comunicarea Bãncii Nationale a României nr. ......................./data ...........................
Cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationalã a României (lei/valutã)	........................ lei/valutã comunicat de Banca Nationalã a României în data de ....................................
Echivalentul în lei al obligatiei de platã, transformat la cursul comunicat de Banca Nationalã a României
1. Soldul contului de disponibil în fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne/externe la data de ............., conform Adresei Directiei generale a contabilitãtii publice nr. ............./data ................... : 2. Total plãti angajate la data de ................. : 3. (1-2) Sume disponibile în fondul de risc:	.................................. lei .................................. lei .................................. lei
Diferenta de alimentat la fondul de risc	.................................. lei

În vederea asigurãrii sumelor necesare pentru lichidarea obligatiilor de platã fatã de Banca Nationalã a României, propunem alimentarea contului 11.20.01/11.20.02 “Disponibil fond de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne/externe” cu suma de ............................. lei din subcapitolul 88.01.03 “Cheltuieli ocazionate de emisiunea sI plasarea titlurilor de stat si de riscul garantiilor emise de stat în conditiile legii”.

Anexãm la prezenta înstiintãrile de platã ale bãncii finantatoare .......................................... si Adresa Societãtii Comerciale ...................................... - S.A. de solicitare a efectuãrii plãtii în valutã de cãtre Ministerul Finantelor Publice în calitate de garant, înregistratã la Ministerul Finantelor Publice cu nr. ............../data ............, Cererea de valutã nr. ........../data ........ si documentele justificative transmise de Banca Nationalã a României (avizul de lichidare si mesajul SWIFT).

Conform prevederilor pct. 3.4 din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 522/2003, certificãm operatiunea în privinta realitãtii, regularitãtii si legalitãtii.

Director general,

..................................................

ANEXA Nr. 5

la instructiuni

- model -

MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE

Data emiterii ................

Compartimentul de specialitate

Directia generalã .............

Nr. ............................./ data ...........................

ORDONANTARE DE PLATÃ

Natura cheltuielii - contravaloarea plãtii ratei de capital si dobânda, aferente scadentei din ............ la împrumutul în valoare de .............., contractat de Societatea Comercialã ..................... - S.A., pentru care s-a emis Scrisoarea de garantie nr. ......../...................

Lista documentelor justificative:

- cererea de valutã nr. ................/data ...........................;

- aviz de lichidare transmis de Banca Nationalã a României nr. .............................../data .......................;

- mesaj SWIFT.

Nr./data angajamentului legal ...............................................................

Modul de platã (virament/numerar):

Lei/valutã: ......................................................................................................

Suma datoratã beneficiarului: .................................................................. lei

Avansuri acordate si retinute beneficiarului .......................................

Suma de platã: ..................................................... lei

Suma de platã (valutã)

- felul valutei ......................................................

- suma în valutã ...................................................

- cursul valutar ......................................................

- suma în lei .......................................................

Calculul disponibilului din contul de angajamente bugetare

Subdiviziune a clasificatiei bugetare, capitolul 88.01 subcapitolul 03 titlul ....49 .... articolul 50.. alineatul 03	Disponibil înaintea efectuãrii plãtii	Suma de platã	Disponibil dupã efectuarea plãtii
0	1	2	3 = col.1-2
	......................... lei	......................... lei	......................... lei

Numele si adresa beneficiarului Ministerul Finantelor Publice Str. Apolodor nr. 17, Bucuresti

Numãrul de cont contabil 11.20.01/11.20.02 Disponibil fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne/externe Directia generalã a contabilitãtii publice

Compartimentul Compartimentul de specialitate de contabilitate*) Data ................... Data ................... Semnãtura ........ Semnãtura ........

Control financiar preventiv CFPP CFPD Data ................... Data .......................... Viza Viza Semnãtura ........ Semnãtura ...............

---

*) Rãspunde de datele înscrise în col. 1.

Ordonator de credite,

.............................................................

Data .....................

Semnãtura ............

ANEXA Nr. 6

la instructiuni

- model -

DIRECTIA GENERALÃ ................

Nr. ............../................

NOTÃ DE FUNDAMENTARE

privind cererea de valutã în valoare de ................

scadentã la data de ............

Denumirea contractului/acordului de împrumut

Data semnãrii

Document de aprobare/hotãrâre a Guvernului/hotãrâre

a Comitetului Interministerial de Garantii si Credite de

Comert Exterior/scrisoare de garantie

Valoarea contractului/acordului de împrumut

Perioada de acordare a împrumutului, perioada de gratie

Informatii privind beneficiarul acordului de împrumut extern/garantat

Denumirea beneficiarului: /Data semnãrii scrisorii de garantie:

Suma rambursatã pânã în prezent de Ministerul Finantelor Publice

Perioada de tragere a sumelor împrumutului

Utilizarea împrumutului

Sume/Sold

Suma ce urmeazã a fi plãtitã de Ministerul Finantelor Publice (în cifre si în litere)

Având în vedere cele prezentate, vã propunem semnarea cererii de valutã prezentate alãturat.

Conform prevederilor pct. 3.4 din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 522/2003, certificãm operatiunea în privinta realitãtii, regularitãtii si legalitãtii.

Director general,

...............................

Director general adjunct,

...............................................

Sef serviciu,

......................................................

Executant,

...........................................

ANEXA Nr. 7

la instructiuni

- model -

MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE

CABINET SECRETAR DE STAT

Nr. ...................

Data ...............

CERERE DE VALUTÃ

Cãtre

Banca Nationalã a României

Directia operatiuni bancare

Str. Lipscani nr. 25

Bucuresti, România

Suma solicitatã în valutã (codul valutei, în cifre si în litere)	Data valutei ZZ/LL/AA	Beneficiarul sumei (numele si sediul)	Banca beneficiarului
			Numele bãncii: Denumirea contului: Nr. contului: Adresa SWIFT: Referintã:
Destinatia sumei solicitate:	Acord de împrumut extern	Aprobat prin (denumirea actului normativ)	Rata de capital: Dobândã: Comisioane: Alte costuri:
Instructiuni privind decontarea	Echivalentul în lei al valutei disponibilizate se va vira de cãtre Ministerul Finantelor Publice, din contul MFP nr. 361180000801 “Plãti aferente pietei valutare”, deschis la Banca Nationalã a României - Centrala, în contul BNR nr. 413299900801, în conformitate cu prevederile Legii datoriei publice nr. 81/1999, pe baza documentelor justificative (aviz de lichidare si mesaj SWIFT), care vor fi transmise de Banca Nationalã a României la nr. de fax [........], atestând efectuarea plãtii.
Persoane de contact: (numele, functia, telefon, fax)

Ordonatorul principal de credite,

(sau persoana delegatã de acesta)

Directia generalã ....................

Director general .......................

Director general adjunct ...........

Sef serviciu .............................

Executant .............................

ANEXA Nr. 8

la instructiuni

- model -

Se aprobã.

Secretar de stat

NOTÃ

de decontare cu Banca Nationalã a României a contravalorii în lei

Referitor la: Scadenta din data de ......................, aferentã împrumutului în valoare de ........................, contractat de Societatea Comercialã .......................... - S.A. de la ...................................................................., (banca/institutia finantatoare) pentru realizarea ................................................................................ (denumirea proiectului)

Obligatia de platã scadentã, în valuta împrumutului:	Rate de capital: Dobândã: Comisioane si alte costuri: Total:
Comunicarea Bãncii Nationale a României, conform cãreia a fost efectuatã plata în valutã la scadentã	Comunicarea Bãncii Nationale a României nr. ..../data ....
Cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationalã a României (lei/valutã)	..................... lei/valutã comunicat de Banca Nationalã a României în data de ..................
Echivalentul în lei al obligatiei de platã, transformat la cursul comunicat de Banca Nationalã a României	......................... lei

Având în vedere cele mentionate mai sus, propunem urmãtoarele:

1. aprobarea efectuãrii plãtii cãtre Banca Nationalã a României, de cãtre Ministerul Finantelor Publice, a contravalorii în lei a sumei de ............ (valuta), scadentã la data de ......................, respectiv ............ lei, din disponibilul fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne/externe;

2. virarea sumei de ................ lei [echivalentul în lei al obligatiei de platã, transformat la cursul comunicat de Banca Nationalã a României, din contul Ministerului Finantelor Publice nr. 361180000801 .Plãti aferente pietei valutareÒ, deschis la Banca Nationalã a României - Centrala, în contul Bãncii Nationale a României - Centrala nr. 413299900801 si transmiterea la Directia generalã pentru acorduri, cooperare si decontãri externe a unei copii a ordinului de platã respectiv de cãtre Directia generalã a contabilitãtii publice;

3. evidentierea în contabilitate, ca urmare a efectuãrii plãtii în valutã de cãtre Banca Nationalã a României, a sumei în lei aferente acestei plãti si care reprezintã debit al Societãtii Comerciale .............. - S.A. fatã de Ministerul Finantelor Publice.

Conform prevederilor pct. 3.4 din Normele metodologice generale referitoare la exercitarea controlului financiar preventiv, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor publice nr. 522/2003, certificãm operatiunea în privinta realitãtii, regularitãtii si legalitãtii.

Director general,

...................................

ANEXA Nr. 9

la instructiuni

- model -

MINISTERUL FINANTELOR PUBLICE Nr. ......../data ........

SOCIETATEA COMERCIALÃ ............ - S.A. Nr. ....../data ........

ACORD DE RECUPERARE

Nr. ........../data ..........

În conformitate cu prevederile art. 36 din Legea datoriei publice nr. 81/1999 si ale cap. III pct. 6 lit. f) din Normele metodologice de aplicare a Legii datoriei publice nr. 81/1999, aprobate prin Ordinul ministrului finantelor nr. 1.631/1999, pãrtile convin urmãtoarele:

ARTICOLUL 1

Pãrtile

- Ministerul Finantelor Publice, cu sediul în Bucuresti, str. Apolodor nr. 17, sectorul 5, reprezentat prin domnul ............, în calitate de garant, în numele statului, pentru creditul intern/extern în valoare de ............, contractat de Societatea Comercialã .................. - S.A. cu banca/institutia finantatoare - Societatea Comercialã ................................... - S.A., cu sediul în ........................, reprezentatã de domnul .................., director general, în calitate de garantat, pentru creditul intern/extern contractat de Societatea Comercialã .............. - S.A. cu banca/institutia finantatoare, în valoare de .............

ARTICOLUL 2

Obiectul acordului

Prezentul acord de recuperare se încheie între pãrti pentru a reglementa modul în care Societatea Comercialã ............ - S.A. va plãti Ministerului Finantelor Publice sumele pe care le datoreazã ca urmare a plãtii efectuate de Ministerul Finantelor Publice cãtre .............. (banca/institutia finantatoare) în baza Scrisorii de garantie nr. ........../data ............

ARTICOLUL 3

Valoarea sumelor datorate

Societatea Comercialã .................. - S.A. datoreazã Ministerului Finantelor Publice suma de .................. lei [echivalentul a ............ (valutã) la cursul de .......... lei/valutã comunicat de Banca Nationalã a României în data de ..............], care se va plãti esalonat si la termenele prevãzute în graficul anexat la prezentul acord de recuperare. Aceastã sumã reprezintã rata de capital achitatã în data de ............, de cãtre Ministerul Finantelor Publice, pentru Societatea Comercialã ...................... - S.A.

Prin urmare, începând cu data de .........., Societatea Comercialã ................ - S.A. datoreazã Ministerului Finantelor Publice, în baza prezentului acord încheiat, suma de ............ lei, la care se adaugã dobânzi si penalitãti de întârziere stabilite si calculate în conformitate cu dispozitiile legale în vigoare privind obligatiile bugetare, pânã la recuperarea integralã a debitului astfel creat.

ARTICOLUL 4

Pozitia garantului - Ministerul Finantelor Publice

În cazul nerespectãrii prezentului acord de recuperare în legãturã cu plata de cãtre Societatea Comercialã ................ - S.A. a creantei si accesoriilor la aceasta cãtre Ministerul Finantelor Publice, la termenele si în cuantumurile convenite, Ministerul Finantelor Publice poate proceda la blocarea conturilor Societãtii Comerciale .......... - S.A., fãrã un alt accept al acesteia, scop în care Societatea Comercialã .................. - S.A. are obligatia de a nu modifica fãrã acceptul Ministerului Finantelor Publice bãncile si conturile de disponibilitãti în lei si/sau în valutã deschise la acestea.

Ministerul Finantelor Publice va urmãri ca plãtile efectuate de Societatea Comercialã .................. - S.A. în contul datoriei totale sã includã si vãrsãmintele stabilite drept dobânzi si penalitãti de întârziere. În cazul existentei unor neconcordante, Ministerul Finantelor Publice va face eventualele corecturi, înstiintând despre aceastã mãsurã Societatea Comercialã ............ - S.A.

Garant, Ministerul Finantelor Publice Secretar de stat, ............ Directia generalã ................. Director general, ................................................. Avizat. Directia generalã juridicã Director general, .............................................

Garantat, Societatea Comercialã .............. - S.A. Director general, ............

GRAFIC DE ESALONARE

Data scadentã	Suma (lei)
TOTAL:

Garant, Ministerul Finantelor Publice Secretar de stat, Directia Generalã ........................................ Director general ........................................... Director general adjunct ............................. Sef serviciu .................................................. Expert ..........................................................

Garantat, Societatea Comercialã ................. - S.A. Director general,

ANEXA Nr. 10

la instructiuni

CONTINUTUL SI FUNCTIUNEA CONTURILOR

I. Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne

Contul 11.20.01 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

Cu ajutorul acestui cont Ministerul Finantelor Publice tine evidenta disponibilitãtilor fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne în contul curent general al trezoreriei statului.

Contul 11.20.01 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne” este un cont de activ.

În debitul contului se înregistreazã sumele încasate sub formã de comisioane de risc de la beneficiarii împrumuturilor interne garantate, dobânzi aferente disponibilitãtilor din cont, dobânzi si penalitãti de întârziere aplicate pentru neplata în termen a obligatiilor, sume primite de la bugetul de stat în completarea fondului de risc, recuperãri de sume de la beneficiarii împrumuturilor interne garantate de stat, recuperãri de la beneficiarii împrumuturilor externe pentru care s-au efectuat plãti din fondul de risc pentru garantii interne conform prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 12/2001 si din alte surse legal constituite.

În creditul contului se înregistreazã sumele plãtite de Ministerul Finantelor Publice în contul garantiilor interne executate, sumele plãtite în contul împrumuturilor externe contractate de stat si subîmprumutate beneficiarilor conform prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 12/2001, sumele care se regularizeazã la sfârsitul anului cu bugetul de stat si sumele restituite agentilor economici, reprezentând sume încasate în plus.

Soldul debitor al contului reprezintã disponibilitãtile bãnesti existente.

Contul 11.20.01 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne” se debiteazã prin creditul conturilor:

27.20.01 “Debitori din executarea garantiilor de stat pentru împrumuturi interne”

- cu sumele recuperate de la agentii economici, beneficiari ai împrumuturilor interne garantate de stat, în contul garantiilor executate;

27.20.03 “Debitori la fondul de risc din împrumuturi externe”

- cu sumele recuperate de la beneficiarii împrumuturilor externe, conform prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 12/2001, în contul plãtilor efectuate din fondul de risc pentru garantii interne;

27.21.01 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu sumele încasate de la agentii economici, beneficiari ai împrumuturilor interne garantate de stat, reprezentând comisioane de risc, dobânzi si penalitãti de întârziere pentru neplata în termen a obligatiilor;

36.20.01 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu sumele primite de la bugetul de stat;

- cu sumele încasate, reprezentând dobânzi la disponibilitãtile din cont;

- cu alte sume încasate, conform prevederilor legale;

25.29.01 “Creditori din rate de capital, comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere la fondul de risc pentru împrumuturi interne”

- cu sumele încasate în plus de la beneficiarii împrumuturilor interne garantate de stat.

Contul 11.20.01 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne” se crediteazã prin debitul conturilor:

27.20.01 “Debitori din executarea garantiilor de stat pentru împrumuturi interne”

- cu sumele plãtite din fondul de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturi interne, în cazul executãrii acestora;

27.20.03 “Debitori la fondul de risc din împrumuturi externe”

- cu sumele plãtite, reprezentând dobânzi, comisioane de angajament si alte costuri, în contul împrumuturilor externe contractate de stat si subîmprumutate beneficiarilor conform prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 12/2001;

22 “Împrumut extern/analitic împrumut”

- cu sumele plãtite, reprezentând rate de capital, în contul împrumuturilor externe contractate de stat si subîmprumutate beneficiarilor conform prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 12/2001 (concomitent cu înregistrarea 27.20.03 = 27/analitic debitor împrumut extern);

36.20.01 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu sumele din contul de disponibil care se regularizeazã la sfârsitul anului cu bugetul de stat;

25.29.01 “Creditori din rate de capital, comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere la fondul de risc pentru împrumuturi interne”

- cu sumele restituite agentilor economici, reprezentând sume încasate în plus.copyrightdsc.net

Contul 22.31.01 “Diferente de curs valutar aferente fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

Cu ajutorul acestui cont Ministerul Finantelor Publice tine evidenta diferentelor de curs valutar determinate în urma reevaluãrii efectuate trimestrial si la sfârsitul fiecãrui an bugetar a soldurilor conturilor de debitori din neplata comisioanelor datorate fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne acordate în valutã.

Contul 22.31.01 “Diferente de curs valutar aferente fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne” este un cont bifunctional, care se debiteazã cu diferente de curs nefavorabile si se crediteazã cu diferente de curs favorabile prin creditul/debitul conturilor:

27.21.01 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”;

54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat”.

Contul 27.20.01 “Debitori din executarea garantiilor de stat pentru împrumuturi interne”

Cu ajutorul acestui cont Ministerul Finantelor Publice tine evidenta debitorilor pentru rate de capital, dobânzi si alte costuri achitate în contul garantiilor executate.

Contabilitatea analiticã se tine pe fiecare debitor.

Contul 27.20.01 “Debitori din executarea garantiilor de stat pentru împrumuturi interne” este un cont de activ.

În debitul contului se înregistreazã sumele datorate de beneficiarii împrumuturilor interne garantate de Ministerul Finantelor Publice, provenind din rate de capital, dobânzi si alte costuri plãtite de acesta în contul garantiilor executate.

În creditul contului se înregistreazã sumele recuperate de la beneficiarii împrumuturilor interne garantate, reprezentând rate de capital, dobânzi si alte costuri, precum si sumele utilizate din fondul de risc în cazul stingerii obligatiilor debitorilor din garantii executate conform legii.

Soldul debitor al contului reprezintã sumele achitate de Ministerul Finantelor Publice si nerecuperate de la debitori.

Contul 27.20.01 “Debitori din executarea garantiilor de stat pentru împrumuturi interne” se debiteazã prin creditul contului:

11.20.01 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu sumele plãtite din fondul de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturi interne, în cazul executãrii acestora.

Contul 27.20.01 “Debitori din executarea garantiilor de stat pentru împrumuturi interne” se crediteazã prin debitul conturilor:

11.20.01 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu sumele recuperate de la agentii economici, beneficiari ai împrumuturilor interne garantate de stat, în contul garantiilor executate;

36.20.01 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu sumele utilizate din fondul de risc, în cazul stingerii conform legii a obligatiilor debitorilor din garantii executate.

Contul 27.21.01 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

Cu ajutorul acestui cont Ministerul Finantelor Publice tine evidenta debitorilor pentru comisioane de risc, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne.

Contabilitatea analiticã se tine pe fiecare debitor.

Contul 27.21.01 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne” este un cont de activ.

În debitul contului se înregistreazã sumele datorate de beneficiarii împrumuturilor interne garantate de Ministerul Finantelor Publice, reprezentând comisionul de risc,

dobânzile si penalitãtile de întârziere pentru neplata în termen a obligatiilor.

În creditul contului se înregistreazã sumele încasate de la beneficiarii împrumuturilor interne garantate, reprezentând comision de risc, dobânzi si penalitãti de întârziere datorate fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne, pentru neplata în termen a obligatiilor, precum si sumele reprezentând obligatii din comision de risc, dobânzi si penalitãti de întârziere stinse conform legii.

Soldul debitor al contului reprezintã sumele neîncasate de la debitori.

Contul 27.21.01 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne” se debiteazã prin creditul conturilor:

54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat”

- cu valoarea comisionului de risc, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere pentru neplata în termen a obligatiilor ce urmeazã a fi încasate de la beneficiarii împrumuturilor interne garantate;

22.31.01 “Diferente de curs valutar aferente fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu diferenta de curs favorabilã.

Contul 27.21.01 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne” se crediteazã prin debitul conturilor:

11.20.01 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu sumele încasate de la agentii economici, beneficiari ai împrumuturilor interne garantate de stat, reprezentând comisioane de risc, dobânzi si penalitãti de întârziere pentru neplata în termen a obligatiilor;

22.31.01 “Diferente de curs valutar aferente fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu diferenta de curs nefavorabilã;

54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat”

- cu sumele stinse conform legii, reprezentând obligatii din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere datorate fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne.

Contul 36.20.01 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

Cu ajutorul acestui cont Ministerul Finantelor Publice tine evidenta fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne.

Evidenta analiticã se tine pe sursele de constituire a fondului prevãzut de lege.

Contul 36.20.01 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne” este un cont de pasiv.

În creditul contului se înregistreazã sumele încasate, reprezentând dobânzi aferente disponibilitãtilor din cont, comisioane de risc de la beneficiarii împrumuturilor interne garantate, dobânzi si penalitãti de întârziere aplicate pentru neplata în termen a obligatiilor, sume primite de la bugetul de stat în completarea fondului de risc, precum si din alte surse legal constituite.

În debitul contului se înregistreazã sumele din contul de disponibil care se regularizeazã la sfârsitul anului cu bugetul de stat, precum si sumele stinse în conditiile legii, reprezentând obligatii ale debitorilor fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne din garantii executate.

Soldul creditor al contului reprezintã fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne, constituit potrivit legii.

Contul 36.20.01 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne” se crediteazã prin debitul conturilor:

11.20.01 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”:

- cu sumele încasate, reprezentând dobânzi la disponibilitãtile din cont;

- cu sumele primite de la bugetul de stat;

- cu alte sume încasate, conform prevederilor legale;

54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat”

- cu sumele încasate de la beneficiarii împrumuturilor interne garantate de stat, reprezentând comision de risc, dobânzi si penalitãti de întârziere aplicate pentru neplata în termen a obligatiilor (dupã efectuarea înregistrãrii contabile 11.20.01 = 27.21.01).

Contul 36.20.01 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne” se debiteazã prin creditul conturilor:

11.20.01 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu sumele din contul de disponibil care se regularizeazã la sfârsitul anului cu bugetul de stat;

27.20.01 “Debitori din executarea garantiilor de stat pentru împrumuturi interne”

- cu sumele utilizate din fondul de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturile interne, în cazul stingerii conform legii a obligatiilor debitorilor din garantii executate.

Contul 54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat”

Cu ajutorul acestui cont Ministerul Finantelor Publice tine evidenta veniturilor de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat.

Contul 54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat” este un cont de pasiv.

În creditul contului se înregistreazã sumele de încasat sub formã de comisioane de risc de la beneficiarii împrumuturilor interne garantate de stat, dobânzi si penalitãti de întârziere aplicate pentru neplata la termen a obligatiilor.

În debitul contului se înregistreazã sumele încasate sub formã de comisioane de risc de la beneficiarii împrumuturilor interne garantate de stat, dobânzi si penalitãti de întârziere aplicate pentru neplata la termen a obligatiilor si sumele stinse conform legii, reprezentând comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere datorate fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne.

Soldul creditor al contului reprezintã venituri de încasat.

Contul 54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat” se crediteazã prin debitul conturilor:

27.21.01 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu valoarea comisionului de risc, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere pentru neplata în termen a obligatiilor ce urmeazã a fi încasate de la beneficiarii împrumuturilor interne garantate;

22.31.01 “Diferente de curs valutar aferente fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu diferenta de curs favorabilã.

Contul 54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat” se debiteazã prin creditul conturilor:

36.20.01 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu sumele încasate de la beneficiarii împrumuturilor interne garantate de stat, reprezentând comision de risc, dobânzi si penalitãti de întârziere aplicate pentru neplata în termen a obligatiilor;

22.31.01 “Diferente de curs valutar aferente fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu diferenta de curs nefavorabilã;

27.21.01 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu sumele stinse conform legii, reprezentând comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere datorate fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne.

Contul 25.29.01 “Creditori din rate de capital, comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere la fondul de risc pentru împrumuturi interne”

Cu ajutorul acestui cont Ministerul Finantelor Publice tine evidenta creditorilor pentru sumele încasate în plus de la agentii economici, beneficiari ai împrumuturilor interne garantate de stat.

Contul 25.29.01 “Creditori din rate de capital, comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere la fondul de risc pentru împrumuturi interne” este un cont de pasiv.

În creditul contului se înregistreazã sumele încasate în plus de la agentii economici, beneficiari ai împrumuturilor interne garantate de stat.

În debitul contului se înregistreazã sumele restituite agentilor economici ori compensate cu obligatiile curente sau viitoare la fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne ale acestora.

Soldul creditor al contului reprezintã sume de restituit.

Contul 25.29.01 “Creditori din rate de capital, comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere la fondul de risc pentru împrumuturi interne” se crediteazã prin debitul contului:

11.20.01 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu sumele încasate în plus de la beneficiarii împrumuturilor interne garantate de stat.

Contul 25.29.01 “Creditori din rate de capital, comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere la fondul de risc pentru împrumuturi interne” se debiteazã prin creditul conturilor:

11.20.01 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu sumele restituite agentilor economici, reprezentând sume încasate în plus;

36.20.01 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne”

- cu sumele compensate cu obligatiile curente sau viitoare la fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne ale acestora.

II. Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe Contul 11.20.02 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

Cu ajutorul acestui cont Ministerul Finantelor Publice tine evidenta disponibilitãtilor fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe, pãstrate în contul curent general al trezoreriei statului.

Contul 11.20.02 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe” este un cont de activ.

În debitul contului se înregistreazã sumele încasate sub formã de comisioane de risc de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate, dobânzi aferente disponibilitãtilor din cont, dobânzi si penalitãti de întârziere aplicate pentru neplata în termen a obligatiilor, sume primite de la bugetul de stat, recuperãri de sume de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate, recuperãri de sume de la AVAB, recuperãri de la beneficiarii împrumuturilor externe conform prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 12/2001 si din alte surse legal constituite.

În creditul contului se înregistreazã sumele plãtite de Ministerul Finantelor Publice în contul garantiilor externe executate, sumele plãtite în contul împrumuturilor externe contractate de stat si subîmprumutate beneficiarilor conform prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 12/2001.

Soldul debitor al contului reprezintã disponibilitãtile bãnesti existente.

Contul 11.20.02 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe” se debiteazã prin creditul conturilor:

27.20.02 “Debitori din executarea garantiilor de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sume recuperate de la agentii economici, beneficiari ai împrumuturilor externe garantate, în contul garantiilor executate;

27.20.03 “Debitori la fondul de risc din împrumuturi externe”

- cu sumele recuperate de la beneficiarii împrumuturilor externe contractate de stat si subîmprumutate conform prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 12/2001;

27.21.02 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sumele încasate de la agentii economici beneficiari ai împrumuturilor externe garantate, reprezentând comisioane de risc, dobânzi si penalitãti de întârziere;

36.20.02 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sumele primite de la bugetul de stat;

- cu sumele încasate, reprezentând dobânzi la disponibilitãtile din cont;

- cu alte sume încasate, conform prevederilor legale;

25.29.02 “Creditori din rate de capital, comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere la fondul de risc pentru împrumuturi externe”

- cu sumele încasate în plus de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate de stat.

Contul 11.20.02 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe” se crediteazã prin debitul conturilor:

27.20.02 “Debitori din executarea garantiilor de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sumele plãtite din fondul de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturile externe, în cazul executãrii acestora;

27.20.03 “Debitori la fondul de risc din împrumuturi externe”

- cu sumele plãtite, reprezentând dobânzi, comisioane de angajament si alte costuri, în contul împrumuturilor externe contractate de stat si subîmprumutate beneficiarilor conform prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 12/2001;

22 “Împrumut extern/analitic împrumut”

- cu sumele plãtite, reprezentând rate de capital, în contul împrumuturilor externe contractate de stat si subîmprumutate beneficiarilor conform prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 12/2001 (concomitent cu înregistrarea 27.20.03 = 27/analitic debitor împrumut extern);

36.20.02 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sumele din contul de disponibil care se regularizeazã la finele anului cu bugetul de stat;

25.29.02 “Creditori din rate de capital, comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere la fondul de risc pentru împrumuturi externe”

- cu sumele încasate în plus de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate, care se restituie acestora.

Contul 22.31.02 “Diferente de curs valutar aferente fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

Cu ajutorul acestui cont Ministerul Finantelor Publice tine evidenta diferentelor de curs valutar determinate în urma reevaluãrii efectuate la sfârsitul fiecãrui an bugetar.

Contul 22.31.02 “Diferente de curs valutar aferente fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe” este un cont bifunctional, care se debiteazã cu diferente de curs nefavorabile si se crediteazã cu diferente de curs favorabile prin creditul/debitul conturilor:

27.21.02 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”;

27.26 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere la fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe conform O.G. nr. 14/1995”;

54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat”.

Contul 27.20.02 “Debitori din executarea garantiilor de stat pentru împrumuturi externe”

Cu ajutorul acestui cont Ministerul Finantelor Publice tine evidenta debitorilor pentru rate de capital, dobânzi si alte costuri achitate în contul garantiilor executate.

Contabilitatea analiticã se tine pe fiecare debitor.

Contul 27.20.02 “Debitori din executarea garantiilor de stat pentru împrumuturi externe” este un cont de activ.

În debitul contului se înregistreazã sumele datorate de beneficiarii împrumuturilor externe garantate de Ministerul Finantelor Publice, provenind din rate de capital, dobânzi si alte costuri plãtite de acesta în contul garantiilor executate.

În creditul contului se înregistreazã sumele încasate de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate, reprezentând rate de capital, dobânzi si alte costuri, sumele predate la AVAB, reprezentând sume achitate de Ministerul Finantelor Publice în contul garantiilor acordate si nerecuperate de la debitori, precum si sumele utilizate din fondul de risc în cazul stingerii obligatiilor debitorilor din garantii executate conform legii.

Soldul debitor al contului reprezintã sumele achitate de Ministerul Finantelor Publice în contul garantiilor acordate si nerecuperate de la debitori.

Contul 27.20.02 “Debitori din executarea garantiilor de stat pentru împrumuturi externe” se debiteazã prin creditul contului: 11.20.02 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sumele plãtite din fondul de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturile externe, în cazul executãrii acestora.

Contul 27.20.02 “Debitori din executarea garantiilor de stat pentru împrumuturi externe” se crediteazã prin debitul conturilor: 11.20.02 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sumele recuperate de la agentii economici beneficiari ai împrumuturilor externe garantate ca urmare a executãrii garantiilor;

36.20.02 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sumele utilizate din fondul de risc în cazul stingerii conform legii a obligatiilor debitorilor din garantii executate;

- cu sumele predate la AVAB.

Contul 27.21.02 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

Cu ajutorul acestui cont Ministerul Finantelor Publice tine evidenta debitorilor pentru comisioane de risc, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe.

Contabilitatea analiticã se tine pe fiecare debitor, iar în cadrul acestora pe feluri de debite.

Contul 27.21.02 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe” este un cont de activ.

În debitul contului se înregistreazã sumele datorate de beneficiarii împrumuturilor externe garantate de Ministerul Finantelor Publice, reprezentând comisionul de risc, dobânzile si penalitãtile de întârziere pentru neplata la termen a obligatiilor.

În creditul contului se înregistreazã sumele încasate de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate, reprezentând comision de risc, dobânzi si penalitãti de întârziere pentru neplata la termen a obligatiilor, precum si sumele reprezentând comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere stinse conform legii.

Soldul debitor al contului reprezintã sumele neîncasate de la debitori.

Contul 27.21.02 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe” se debiteazã prin creditul conturilor:

54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat”

- cu comisionul de risc, dobânzi si penalitãti de întârziere pentru neplata la termen a obligatiilor ce urmeazã a fi încasate de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate;

22.31.02 “Diferente de curs valutar aferente fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu diferenta de curs favorabilã.

Contul 27.21.02 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe” se crediteazã prin debitul conturilor:

11.20.02 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sumele încasate de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate, reprezentând comisionul de risc, dobânzile si penalitãtile de întârziere pentru neplata la termen a obligatiilor;

22.31.02 “Diferente de curs valutar aferente fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu diferenta de curs nefavorabilã;

54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat”

- cu sumele, reprezentând comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere datorate fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe, stinse conform legii sau predate la AVAB.

Contul 27.26 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe conform O.G. nr. 14/1995”

Functiunea contului este asemãnãtoare cu cea a contului 27.21.02.

Contul 36.20.02 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

Cu ajutorul acestui cont Ministerul Finantelor Publice tine evidenta fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe.

Evidenta analiticã se tine pe sursele de constituire a fondului, prevãzute de lege.

Contul 36.20.02 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe” este un cont de pasiv.

În creditul contului se înregistreazã sumele încasate reprezentând dobânzi aferente disponibilitãtilor din cont, sume primite de la bugetul de stat, sume recuperate de AVAB, comisioane de risc de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate, dobânzi si penalitãti de întârziere aplicate pentru neplata în termen a obligatiilor si alte surse legal constituite.

În debitul contului se înregistreazã sumele din contul de disponibil care se regularizeazã la finele anului cu bugetul de stat, creantele predate la AVAB si sumele utilizate din fondul de risc în cazul stingerii conform legii a obligatiilor debitorilor din garantii executate.

Soldul creditor al contului reprezintã fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe, constituit potrivit legii.

Contul 36.20.02 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe” se crediteazã prin debitul conturilor: 11.20.02 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sumele încasate, reprezentând dobânzi la disponibilitãtile din cont;

- cu sumele primite de la bugetul de stat;

- cu alte sume încasate, conform prevederilor legale;

54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat”

- cu sumele încasate de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate, reprezentând comisionul de risc, dobânzi si penalitãti de întârziere pentru neplata la termen a obligatiilor (dupã efectuarea înregistrãrii 11.20.02 = 27.21.02).

Contul 36.20.02 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe” se debiteazã prin creditul conturilor: 11.20.02 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sumele din contul de disponibil care se regularizeazã la finele anului cu bugetul de stat;

27.20.02 “Debitori din executarea garantiilor de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sumele utilizate din fondul de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturile externe, în cazul stingerii conform legii a obligatiilor debitorilor din garantii executate;

- cu sumele predate la AVAB.

Contul 54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat”

Cu ajutorul acestui cont Ministerul Finantelor Publice tine evidenta veniturilor de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat.

Contul 54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat” este un cont de pasiv.

În creditul contului se înregistreazã sumele de încasat sub formã de comisioane de risc de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate, dobânzi si penalitãti de întârziere aplicate pentru neplata la termen a obligatiilor.

În debitul contului se înregistreazã sumele încasate sub formã de comisioane de risc de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate, dobânzi si penalitãti de întârziere aplicate pentru neplata la termen a obligatiilor, sumele stinse conform legii, reprezentând comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere datorate fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe, precum si sumele predate la AVAB.

Soldul creditor al contului reprezintã venituri de încasat.

Contul 54.03 “Venituri de realizat din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat” se crediteazã prin debitul conturilor:

27.21.02 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu comisionul de risc, dobânzile si penalitãtile de întârziere pentru neplata la termen a obligatiilor ce urmeazã a fi încasate de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate;

22.31.02 “Diferente de curs valutar aferente fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu diferenta de curs favorabilã.

Contul 54.03 “Venituri de realizat din comisioane, majorãri de întârziere si penalitãti de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe” se debiteazã prin creditul conturilor:

36.20.02 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sumele încasate de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate, reprezentând comisionul de risc, dobânzile si penalitãtile de întârziere pentru neplata la termen a obligatiilor;

22.31.02 “Diferente de curs valutar aferente fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu diferenta de curs nefavorabilã;

27.21.02 “Debitori din neplata comisioanelor, dobânzilor si penalitãtilor de întârziere cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sumele stinse conform legii, reprezentând obligatii din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere;

- cu sumele predate la AVAB, reprezentând obligatii din comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere.

Contul 25.29.02 “Creditori din rate de capital, comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere la fondul de risc pentru împrumuturi externe”

Cu ajutorul acestui cont Ministerul Finantelor Publice tine evidenta creditorilor pentru sumele încasate în plus de la agentii economici, beneficiari ai împrumuturilor externe garantate de stat.

Contul 25.29.02 “Creditori din rate de capital, comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere la fondul de risc pentru împrumuturi externe” este un cont de pasiv.

În creditul contului se înregistreazã sumele încasate în plus de la agentii economici, beneficiari ai împrumuturilor externe garantate de stat.

În debitul contului se înregistreazã sumele restituite agentilor economici ori compensate cu obligatii curente sau viitoare la fondul de risc ale acestora.

Soldul creditor al contului reprezintã sume de restituit.

Contul 25.29.02 “Creditori din rate de capital, comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere la fondul de risc pentru împrumuturi externe” se crediteazã prin debitul contului:

11.20.02 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sumele încasate în plus de la beneficiarii împrumuturilor externe garantate de stat.

Contul 25.29.02 “Creditori din rate de capital, comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere la fondul de risc pentru împrumuturi externe” se debiteazã prin creditul conturilor:

11.20.02 “Disponibil din fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sumele restituite agentilor economici, reprezentând sume încasate în plus;

36.20.02 “Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe”

- cu sumele compensate cu obligatii ale agentilor economici, curente sau viitoare, la fondul de risc.

ANEXA Nr. 11

la instructiuni

MONOGRAFIE

privind înregistrarea în contabilitate a principalelor operatiuni privind constituirea si utilizarea fondului de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturile interne si externe

I. Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne Înregistrarea în contabilitate a principalelor operatiuni privind constituirea si utilizarea fondului de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturi interne

Nr. crt.	Explicatia operatiunii	Contul debitor	Contul creditor
1.	Evidentierea creantelor în lei si în valutã reprezentând comision de risc, dobânzi si penalitãti de întârziere pentru neplata obligatiilor datorate de agentii economici beneficiari ai împrumuturilor interne garantate	27.21.01 analitic agent	54.03
2.	Încasarea în contul de disponibil al fondului de risc a sumelor datorate de agentii economici, reprezentând comisioane de risc si concomitent - comision de risc - dobânzi si penalitãti de întârziere	11.20.01 54.03	27.21.01 agent analitic % 36.20.01.01 36.20.01.02
3.	Încasarea în contul de disponibil al fondului de risc a dobânzii calculate si virate pentru disponibilul fondului de risc pãstrat în contul curent general al trezoreriei statului	11.20.01	36.20.01.03
4.	Încasarea în contul de disponibil al fondului de risc a sumelor primite de la bugetul de stat în completarea fondului de risc	11.20.01	36.20.01.04
5.	Efectuarea plãtilor din contul de disponibil al fondului de risc ale ratelor de capital, dobânzilor si ale altor costuri aferente împrumuturilor interne garantate analitic agent de stat, în cazul executãrii garantiilor	27.20.01	11.20.01
6.	Recuperarea de la agentii economici, beneficiari ai împrumuturilor interne garantate de stat, a ratelor de capital, dobânzilor si a altor costuri care au fost suportate din contul de disponibil al fondului de risc	11.20. 01	27.20.01 analitic agent
7.	Efectuarea plãtilor din contul de disponibil al fondului de risc ale ratelor de capital, dobânzilor si ale altor costuri aferente împrumuturilor externe contractate de stat si subîmprumutate beneficiarilor, conform prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 12/2001	27.20.03 analitic agent	11.20.01
	- dobânzi, comisioane de angajament si alte costuri
	- rate de capital	22 analitic împrumut extern	11.20.01
	si concomitent	27.20.03 agent analitic	27 analitic debitor pentru împrumut extern
8.	Recuperarea de la agentii economici beneficiari ai împrumuturilor externe contractate de stat si subîmprumutate beneficiarilor, conform prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 12/2001, a ratelor de capital, dobânzilor si a altor costuri care au fost suportate din contul de disponibil al fondului de risc	11.20.01	27.20.03 analitic agent
9.	La sfârsitul anului, regularizarea cu bugetul de stat în limita sumelor primite	36.20.01.04	11.20.01
10.	Sume încasate în plus de la agentii economici beneficiari ai împrumuturilor interne garantate de stat	11.20.01	25.29.01
11.	Restituirea sumelor încasate în plus de la agentii economici beneficiari ai împrumuturilor interne garantate de stat	25.29.01	11.20.01
12.	Reevaluarea trimestrialã si la finele anului a soldurilor conturilor de debitori din neplata comisioanelor cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne - diferente de curs favorabile	27.21.01 22.31.01	22.31.01 54.03
13.	Reevaluarea trimestrialã si la finele anului a soldurilor conturilor de debitori din neplata comisioanelor cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe - diferente de curs nefavorabile	22.31.01 54.03	27.21.01 22.31.01
14.	Stingerea obligatiilor la fondul de risc conform legii:
	a) pentru rate si dobânzi achitate în contul garantiilor de stat executate pentru împrumuturi interne	36.20.01.09	27.20.01
	b) pentru comisioane, dobânzi si penalitãti de întârziere datorate fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi interne	54.03	27.21.01
15.	Compensarea sumelor încasate în plus de la agentii economici beneficiari ai împrumuturilor interne garantate de stat, cu obligatii curente sau viitoare la fondul de risc ale acestora	25.29.01	36.20.01
II. Fondul de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe
Înregistrarea în contabilitate a principalelor operatiuni privind constituirea si utilizarea fondului de risc pentru garantiile de stat pentru împrumuturile externe
1.	Evidentierea creantelor în lei si în valutã reprezentând comisioanele de risc datorate de agentii economici beneficiari ai împrumuturilor externe garantate	27.21.02.01	54.03
2.	Încasarea în contul de disponibil al fondului de risc a sumelor datorate de agentii economici, reprezentând comisioane de risc	112002	27.21.02.01
	si concomitent	54.03	36.20.02.01
3.	Efectuarea plãtilor din contul de disponibil al fondului de risc ale ratelor de capital, dobânzilor si ale altor costuri aferente împrumuturilor externe contractate de stat si subîmprumutate beneficiarilor, conform prevederilor Ordonantei Guvernului nr. 12/2001
	- dobânzi, comisioane de angajament si alte costuri	27.20.03 analitic agent	11.20.02
	- rate de capital	22 analitic împrumut extern	11.20.02
	si concomitent	27.20.03 analitic agent	27 analitic debitor pentru împrumut extern
4.	Recuperarea de la agentii economici beneficiari ai împrumuturilor externe contractate de stat si subîmprumutate beneficiarilor, conform prevederilor analitic agent Ordonantei Guvernului nr. 12/2001, a ratelor de capital, dobânzilor si a altor costuri care au fost suportate din contul de disponibil al fondului de risc	11.20.02	27.20.03
5.	Evidentierea creantelor reprezentând dobânzi si penalitãti de întârziere pentru plata cu întârziere a comisionului de risc	27.21.02.02	54.03
6.	Încasarea în contul de disponibil al fondului de risc a sumelor datorate de agentii economici, reprezentând dobânzi si penalitãti de întârziere pentru plata cu întârziere a comisionului de risc	11.20.02	27.21.02.02
	si concomitent	54.03	36.20.02.02.
7.	Evidentierea creantelor reprezentând dobânzi si penalitãti de întârziere pentru plata cu întârziere a ratelor de capital, dobânzilor si altor costuri	27.21.02.03	54.03
8.	Încasarea în contul de disponibil al fondului de risc a sumelor datorate de agentii economici, reprezentând dobânzi si penalitãti de întârziere pentru plata cu întârziere a ratelor de capital, dobânzilor si altor costuri	11.20.02	27.21.02.03
	si concomitent	54.03	36.20.02.08
9.	Încasarea în contul de disponibil al fondului de risc a dobânzii calculate si virate pentru disponibilul fondului de risc pãstrat în contul curent general al trezoreriei statului	11.20.02	36.20.02.03
10.	Încasarea în contul de disponibil al fondului de risc a sumelor primite de la bugetul de stat pentru completarea fondului de risc	11.20.02	36.20.02.04
11.	Efectuarea plãtilor din contul de disponibil al fondului de risc ale ratelor de capital, dobânzilor si ale altor costuri aferente împrumuturilor externe garantate, ca urmare a executãrii garantiilor	27.20.02	11.20.02
12.	Recuperarea de la agentii economici beneficiari ai împrumuturilor a ratelor de capital, dobânzilor si a altor costuri care au fost suportate din contul de disponibil al fondului de risc	11.20.02	27.20.02
13.	Predarea la AVAB a creantelor reprezentând rate de capital, dobânzi si alte costuri	36.20.02.12	27.20.02
14.	Predarea la AVAB a creantelor reprezentând comisioane de risc, dobânzi si penalitãti de întârziere	54.03	27.21.02
15.	Încasarea de la AVAB a sumelor recuperate 11.20.02 36.20.02.12
16.	Reevaluarea la finele anului a soldurilor conturilor de debitori din neplata comisioanelor cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe - diferente de curs favorabile	27.21.02 22.31.02	22.31.02 54.03
17.	Reevaluarea la finele anului a soldurilor conturilor de debitori din neplata comisioanelor cuvenite fondului de risc pentru garantii de stat pentru împrumuturi externe - diferente de curs nefavorabile	22.31.02 54.03	27.21.02 22.31.02
18.	Evidentierea stingerii creantelor reprezentând rate de capital, dobânzi si alte costuri conform legii	36.20.02.09	27.20.02
19.	Evidentierea stingerii creantelor reprezentând comision de risc, dobânzi si penalitãti de întârziere conform legii	54.03	27.21.02
20.	La finele anului, regularizarea cu bugetul de stat, în limita sumelor primite	36.20.02.04	11.20.02
21.	Sume încasate în plus de la agentii economici beneficiari ai împrumuturilor externe garantate de stat	11.20.02	25.29.02
22.	Restituirea sumelor încasate în plus de la agentii economici beneficiari ai împrumuturilor externe garantate de stat	25.29.02	11.20.02
23.	Compensarea sumelor încasate în plus de la agentii economici beneficiari ai împrumuturilor externe garantate de stat, cu obligatii curente sau viitoare la fondul de risc ale acestora.	25.29.02	36.20.02

ANEXA Nr. 12

la instructiuni

MONOGRAFIE

privind constituirea si utilizarea fondului de risc de cãtre persoanele juridice beneficiare

Înregistrarea constituirii depozitului din sumele virate reprezentând fondul de risc pentru credite garantate de stat
2678 “Alte creante imobilizate”/ analitic “Fondul de risc pentru credite garantate de stat”	= 512 “Conturi curente la bãnci”
Înregistrarea dobânzii pentru disponibilitãtile aferente sumelor pãstrate în contul general al trezoreriei statului
2679 “Dobânzi aferente altor creante imobilizate”/ analitic “Fondul de risc pentru credite garantate de stat”	= 766 “Venituri din dobânzi”
Înregistrarea majorãrilor de întârziere si a penalitãtilor datorate pentru neplata în termen a fondului de risc
6581 “Despãgubiri, amenzi si penalitãti”	= 462 “Creditori diversi”/analitic “Fondul de risc pentru credite garantate de stat”
Înregistrarea plãtii majorãrilor de întârziere si a penalitãtilor
462 “Creditori diversi”/ analitic “Fondul de risc pentru credite garantate de stat”	= 5121 “Conturi la bãnci în lei”
Înregistrarea utilizãrii fondului de risc pentru rambursarea creditelor
6588 “Alte cheltuieli de exploatare”	= 2678 “Alte creante imobilizate”/analitic “Fondul de risc pentru credite garantate de stat”
Înregistrarea transferului în contul de disponibil, al soldului neutilizat din contul de creante imobilizate
512 “Conturi curente la bãnci”	= %2678 “Alte creante imobilizate”/analitic “Fondul de risc pentru credite garantate de stat” 2679 “Dobânzi aferente altor creante imobilizate”/ analitic “Fondul de risc pentru credite garantate de stat”.